«Организация и экспулуатация платежной системы»

Развитие современной экономики основывается на эффективной системе денежных расчетов между хозяйственными субъектами. Система денежных расчётов должна обеспечивать стабильное функционирование денежных потоков, среди которых с каждым годом сокращается доля наличных денежных средств, растет удельный вес безналичных расчетов. Повышение доли безналичных расчетов связанно с развитием системы пластиковых карт, как элемента организации безналичных денежных расчетов. Национальная или международная платежная система как совокупность технических, правовых, экономических инструментов, обеспечивающая организацию безналичных расчетов на основе денежных переводов. При этом сейчас доминируют электронные деньги, которые представляют собой платежное средство, существующее в электронном виде, т.е. в виде записей в специализированных электронных системах.

Современные экономические субъекты в расчетах др. с др. используют преимущественно безналичные расчеты с использованием национальной или международной платежной системы. Расчеты с физическими лицами, персоналом, государственными органами, внебюджетными фондами также осуществляются с использованием платежной системы. Т. к. в безналичных расчетах сокращается доля др. инструментов, которые заменяются денежными переводами через платежную систему, то практически система безналичных расчетов все более переходит в платежные системы.

Среди современных платежных систем наиболее многогранны по инструментарию электронные платежные системы, количество которых постоянно возрастает. Они позволяют:

− оплачивать коммунальные услуги, мобильную связь, телевидение и т.д.;

− приобретать товары в интернет-магазинах;

− выводить средства на банковские карты и счета;

− обменивать валюту;

− переводить деньги другим участникам системы, например, в рамках бизнеса.

Принцип функционирования ЭПС схож с проведением традиционных безналичных операций. У каждого пользователя есть персональный счет, по которому проводятся расчеты с контрагентами и между своими кошельками.

Выбор хозяйственным субъектом одной из платежных систем или нескольких зависит от особенностей его хозяйственной деятельности. Так при расчетах с иностранными хозяйственными субъектами оптимально использовать одну из международных платежных систем, при расчетах с персоналом, российским субъектами лучше пользоваться для безналичных расчетов национальную платежную систему. Правильный выбор позволяет сократить избыточные издержки по ее использованию, с одной стороны, а с др. ускорить процесс безналичных денежных расчетов, сделать его более оперативным и эффективным, что повышает эффективность экономической деятельности организации. Таким образом, теоретический, методологический и практический анализ платежной системы, как подсистемы денежных безналичных расчетов, сравнительный анализ функционирующих платежных систем является актуальным в аспекте важности использования платежных систем в экономической деятельности организации. Такой комплексный анализ платежной системы как подсистемы безналичных расчетов и обуславливает актуальность выпускной квалификационной работы бакалавра.

Объект исследования – Общество с ограниченной ответственностью «Августа».

Предмет исследования – платежная система как подсистема безналичных расчетов.

Гипотеза исследования - совершенствование системы безналичных расчетов на предприятии должно основываться на;

− реализации зарплатного проекта в банке;

− автоматизации расчетов с поставщиками и покупателями с использованием электронной платежной системы EPAYMENTS;

− что позволит получить существенный прямой и косвенный эффект.

Цель исследования заключается в комплексном анализе платежной системы в теоретическом и методологическом аспектах, в сравнительном анализе платежных систем, как международных, так и национальных.

Задачи:

− проанализировать понятие платежной системы и системы безналичных расчетов;

− изучить структуру платежной системы, особенности ее эксплуатации;

− провести сравнительный анализ платежных систем, использующихся субъектами хозяйственной деятельности в РФ;

− рассмотреть организационно-экономическую характеристику ООО «Августа»;

− рассмотреть платежные системы, используемые ООО «Августа» безналичных расчетах с юридическими и физическими лицами;

− разработать на основе проведённого анализа предложения по совершенствованию системы безналичных расчетов в ООО «Августа» и оценить эффективность разработанных предложений.

Методологической основой выпускной квалификационной работы являются научные работы зарубежных и отечественных авторов, посвященных системе безналичных расчетов, платежной системе.

Были использованы следующие общенаучные и частно-научные методы: системный, структурно-функциональный, исторический, статистический.

Теоретическая значимость выпускной квалификационной работы обуславливается уточнением понятия платежной системы на основе анализа понятия безналичных расчетов, основных ее инструментариев.

Практическая значимость обуславливается возможностью использования разработанных предложений в финансово-экономической деятельности субъектов хозяйственной деятельности, специализирующихся на туристическом бизнесе.

Эмпирическая база включает локальные акты ООО «Августа».

Структура работы включает введение, две главы (теоретическую и практическую), заключение, глоссарий, список источников, условных сокращений, приложения.

Взаимоотношения с банком клиента реализуются посредством системы банк-клиент. Это система использует дистанционный доступ клиента к банку. Техническим средством может быть как компьютер, подключенный к Интернет-сети, так и мобильные Интернет-технологии. В последнее время все больше используются технологии карточных платежей посредством мобильных технологий платежей (мобильный банк).

Банковские карты предназначены для осуществления безналичной оплаты товаров и услуг владельцем карточки, а также для получения им наличных денег со своего банковского счета в специальных банкоматах практически в любой точке мира. ПС на основе карт представляет собой систему из:

 держатель карты;

 банк-эмитент;

 банк-эквайер;

 расчетный банк;

 магазины и другие точки обслуживания;

 процессинговый центр и коммуникации.

Были уточнены основные определения:

«Система безналичных расчетов – это способ урегулирования долговых обязательств без использования наличных денежных средств, с использованием как денежных, так и товарной формы расчетов».

«Платежная система – это совокупность правил, учреждений и технических механизмов для осуществления денежных платежей, как в наличных, так и безналичных».

Платежные системы классифицируют по ряду критериев, наиболее значимые: масштаб и значимость, институциональная принадлежность, субъект платежных операций, централизация, величина платежей, режим осуществления расчетов, валюты, территориальный охват, форма платежных документов и др.

Любая ПС работает на основе ряда принципов, которые способствуют гармоничному развитию и совершенствованию ПС, а развитая инфраструктура, как внутренняя, так и внешняя, делают ПС эффективной для бизнеса, населения, государства, обеспечивают безопасность её функционирования.

Технологии ПС за счет автоматизации платежей минимизируют издержки, устраняют избыточны человеческий фактор, сокращают долю наличных денежных средств в экономике, способствуют развитию системы платежей через Интернет и мобильные технологии. Безопасность платежей в ПС обеспечивается целым рядом мер информационной защиты, основывающиеся на специальных стандартах информационной безопасности.

Анализ ПС, действующих в России показал, что у нас функционирует много ПЦ, Все ЭПС имеют свои особенности, при выборе нужно учитывать свои особенности, но при выборе ЭПС надо учитывать своих контрагентов: физические или юридические лица, резиденты. Действуют и разные карточные международные платежные системы, создана национальная платежная карточная система «МИР», которая относится к НПС и была создана для устранения угроз при отключении страны от международных ПС. При помощи карты Мир можно проводить платежи на всей территории РФ. НПС дают государству возможность вести независимую политику и работать автономно при отключении от международных ПС.

НПС России активно развивается, растет доля расчетов картами, но при этом доля безналичных платежей в сравнении с развитыми европейскими странами не велика. Если хозяйственный субъект работает только с российскими контрагентами, то оптимально использовать российские ЭПС и НПС с выдачей заработной платы на карту «МИР».

ООО «Августа» - это активно развивающееся предприятие, которое специализируется на организации различных туров, на территории РФ для российских и иностранных туристов. Предприятие обладает существенными собственными средствами (капиталом), высоким уровнем оборотных активов. Предприятие активно использует современные информационные технологии в своей деятельности. В ближайшее время планируется внедрении ИС продаж тур. продуктов через Интернет. Предприятие планирует в ближайшее время организовывать туры в пансионатах Ближайшего Зарубежья. Планируемые интернет-продажи тур.продуктов потребуют использования со ремённых ЭПС в работе предприятия.

Предприятие осуществляет взаиморасчеты с покупателями и поставщиками, также с персоналом. У предприятие открыт расчетный счет в Сбербанке, а также кабинет Сбербанк Бизнес он-лайн с прикрепленной бизнес –картой. Большая часть платежей идет с использованием традиционных денежных перечислений через расчетную систему Сбербанка. Это характеризуется высоким уровнем издержек. С использованием он-лан кабинета издержки минимизируются. Заработная плата персоналу перечисляется через расчетную систему Сбербанка на карты карточной платёжной системы МИР. В целом, прослеживается тенденция роста доли платежей Он-Лайн. Доля прима наличных средств от покупателей физических лиц минимальна, и составляет в общем объеме взаиморасчетов 2,22%. Причем и эта доля имеет тенденцию к сокращению. Предприятие не использует ЭПС, в условиях перевода части продаж турпродуктов через Интернет-продажи использование ЭПС (подключение к ним) станет необходимым в системе безналичных расчетов предприятия.

В целом, выделены недостатки:

− не используется зарплатный проект с программным обеспечением по автоматизированному зачислению заработной платы сотрудников на их зарплатные карты в Банке;

− удельный вес традиционных платежей через расчетную систему Банка достаточно высокий, в недостаточной мере осуществляются платежи посредством перечисления через Интернет;

− предприятие не использует в платежах ЭП, что не позволяет клиентам осуществлять покупки турпродуктов через ЭПС, что снижает конкурентоспособность предприятия, имидж у клиентов-покупателей; использование ЭПС будет востребовано при продаж турпродуктов фирмы посредством системы Интернет-продаж.

Разработанные предложения включают создание зарплатного проекта в Сбербанке, автоматизацию расчетов с поставщиками и покупателями за счет интернет-продаж турпродуктов, EPAYMENTS, у нее следующие есть значимые преимущества: поддержка трех валют rub, usd и eur, а большинство покупателей и поставщиков фирмы живут на территории Евросоюза, РФ; возможность пополнения счета криптовалютой, которую можно конвертировать в одну из реальных валют; быстрый вывод и ввод средств в Киви, Яндекс Деньги и Вебмани с низкой комиссией, что упрости расчеты с фирмой для покупателей и расчеты с ИП –поставщиками туристических и гостиничных услуг.

Прямой экономический эффект от внедрения зарплатного проекта и подключения к ЭПС - 58887 руб., а экономическая эффективность 0,55. От внедрения ИС продаж туристических продуктов через Интернет-92857 руб. в год Общий прямой экономический эффект по всем предложениям 151744 руб. в год.

Косвенный эффект заключается в устранении излишнего бумажного документооборота по платежам, повышение оперативности платеже, возможность осуществлять платежи за счет кредитов от Сбербанка при отсутствии средств на данный момент, упрощение возможности платежей для всех покупателей в РФ и др. странах.

Разработанные предложения могут быть использованы и в др. фирмах туристической индустрии при совершенствовании системы безналичных расчетов с сотрудниками фирмы и контрагентами.

4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.11.2018) «О банках и банковской деятельности»// Российская газета, N 27, 10.02.1996.

5. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О национальной платежной системе»// Парламентская газета, N 32, 01-07.07.2011,

6. Положение № 266-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 24 декабря 2004 г.

7. Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)// "Вестник Банка России", N 51, 28.06.2018

8. Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 11.10.2018) "О правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019)// Вестник Банка России", N 34, 28.06.2012.

9. Указание ЦБ РФ от 09.04.1999 N 536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов».

Локальные акты:

10. Отчет планово-экономического отдела ООО «Августа» за 2019 г./утв. приказом генерального директора от 13.02. 2020

11. Положение об организационной структуре ООО «Августа»/утв. приказом генерального директора ООО «Августа» от 16.05.1999 г.

Литература:

12. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. - М.: КноРус, 2018.-С 153.

13. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. Москва: Финансы и статистика. - 2014. 288 с.

14. Ануреев С.В. Развитие технологий платежных систем//Банковское дело. 2013.№ 5

15. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. проф. А. М. Тавасиева. — 2-е изд, перераб и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. — 671 c.

16. Бектенова Г. С. Основные и сопутствующие риски, возникающие в процессе организации и реализации проектного финансирования // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. – 2017. – № 4 (82). – С. 30–36.

17. Ващекина И.В. СТРУКТУРА НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕЕ РАЗВИТИЯ В РАМКАХ МЕЖДУНАРОДНЫХ ПРИНЦИПОВ ОРГАНИЗАЦИИ// Вестник РЭУ им. Г. В. Плеханова. 2016. № 4 (88)

18. Гущина Е.Г., Волкова Д.Д. Платежные системы как неотъемлемая часть экономики страны // Экономическая наука и практика: материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2019 г.). Чита: Издательство Молодой ученый, 2019. С. 8-10. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://mo**uch.ru/conf/econ/archive/265/14029/ (дата обращения: 03. 03. 2020).

19. Дремова Е.С. Инновационная деятельность банков по предоставлению услуг через мобильную связь // Молодой ученый. – 2016

20. Дубова С.Е., Кутузова А.С., Валинурова А.А. Платежная система и ее инфраструктура в России//Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение». №4 (40) 2016

21. Дюдикова Е. И. Теоретические аспекты категории «безналичные расчеты» // Молодой ученый. — 2017. — №48. — С. 75-77.

22. Дюдикова, Е. И. Денежная масса и электронные деньги / Е. И. Дюдикова // Проблемы современной экономики: материалы V международной научной конференции. — Самара: Издательство АСГАРД, 2016. — С. 57–63.

23. Жарковская Е.П. Банковское дело: учеб. пособие-9-е изд., испр. и доп.- М. : Издательство «Омега-Л», 2016. - 295с.

24. Зубарев Г.А. Процессинговый центр как составляющая часть системы безналичных расчетов // Банковский Вестник, № 7, 2007, С. 32-33.

25. Карваи К.В. Электронные платежные системы и возможные пути их развития// МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). 2017

26. Кочергин Д.А. ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА. БЮДЖЕТНОЕ, ВАЛЮТНОЕ И КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ, ИНВЕСТИЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ// Проблемы современной экономики, N 1 (57), 201

27. Обзор популярных платежных систем в РФ в 2020 г. Режим доступа: https://cryp**nisation.ru/obzor-populjarnyh-jelektronnyh-platezhnyh-sistem/#7 (Дата обращения 01.03. 2020)

28. Официальный сайт Ассоциации участников рынка платежных услуг «Некоммерческое партнерство "Национальный платежный совет». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://n**c.ru/media/files/2016/O-NPC/PredsedPravleniya/Vystupleniya/684c9a51c372a4194e947308af7d4dfb.pdf/ (дата обращения: 29. 02.2020).

29. Официальный сайт Центрального Банка России. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.c*r.ru/PSystem/ (дата обращения 30.03.2020).

30. Платежные системы. Учебное пособие / Под редакцией С.Е. Дубовой, А.С. Обаевой. — Киров: МЦНИП, 2018 – С. 56

31. Payment Services (PSD 2)Directive 2015/2366 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://ec.eu**pa.eu/info/law/payment-services-psd-2-directive-eu-2015-2366_en

32. Ruben K., Llobet G., Fuentes R. Strategic online banking adoption // Journal of Banking & Finance. – 2015.