«Основы банковского менеджмента» - Контрольная работа

Содержание

Введение 3

Методы декомпозиционного анализа рентабельности активов коммерческого банка и направления его использования 4

Заключение 12

Список использованной литературы 13

---

Введение

Самой распространенной методикой анализа эффективности банковской деятельности является методика декомпозиционного анализа прибыльности собственного капитала (return on equity decomposition analysis) или модель Дюпона.

Она исследует зависимость между показателями доходности и риска банка и оказывающего влияние отдельных факторов на результаты его деятельности. Расчет показателей осуществляется по данным финансовой отчетности. Итак, этот анализ могут проводить как внутренние, так и внешние пользователи.

Для анализа эффективности банковской деятельности наиболее важными являются показатели прибыльности активов (return of assets - ROA) и доходности капитала (return on capital / equity - ROE), поскольку они существенно влияют на рыночную цену акций банка.

---

Выдержка из текста работы

Методы декомпозиционного анализа рентабельности активов коммерческого банка и направления его использования

Целью анализа является выявление причин изменения прибыли банка в зависимости от состояния и динамики основных показателей деятельности банка.

В качестве базового показателя выступает соотношение:

, (1)

где ЧП – чистая прибыль банка;

СК – собственные средства (капитал банка).

I стадия анализа

ПНК = ПНА х МК,

где ПНА – прибыль на активы, ; (2)

МК – мультипликатор капитала, . (3)

Мультипликатор капитала показывает способность банка привлекать ресурсы, не нарушая устойчивой и доходной работы. Мультипликативный эффект капитала банка заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов.

II стадия анализа

ПНА = МП х ИА,

где МП – маржа прибыли, ,(4)

где СД – совокупный доход банка;

ИА – использование активов, . (5)

Таким образом,

ПНК = МП х ИА х МК.

Экономический смысл этой формулы заключается в следующем:

Отдача собственного капитала = эффективность контроля над расходами х эффективность управления активами х эффективность управления ресурсами.

При сравнении изменений параметров, входящих в состав ПНК, по структуре изменений (вертикальный анализ) и в динамике (горизонтальный анализ) выясняется, за счет каких факторов произошли изменения. Для этого необходимо построить следующую модель:

ΔПНК = ПНК1 – ПНК0,

ΔПНК(МП) = (МП1 – МП0) х ИА0 х МК0,

ΔПНК(ИА) = МП1 х (ИА1 – ИА0) х МК0,

ΔПНК(МК) = МП1 х ИА1 х (МК1 – МК0).

Абсолютные показатели используются для оценки динамики одного банка. Для сравнения двух банков используются относительные показатели:

iПНК = ПНК1 / ПНК2,

iМП = МП1 / МП2,

iИА = ИА1 / ИА2,

iМК = МК1 / МК2.

III стадия заключается в детальном анализе показателей МП и ИА (см. рис. 1.).

---

Заключение

Проанализировав изменения этих показателей в течение рассматриваемого периода, мы можем оценить степень влияния прибыльности активов и мультипликатора капитала на норму прибыли. В дальнейшем полученные факторы также расщепляются на составляющие, что позволяет определять источники прибыли и давать количественную оценку их влияния с любой степенью конкретизации. При этом имеется возможность прогнозировать динамику банковской прибыли при ожидаемом изменении различных факторов, что крайне важно для стратегического планирования деятельности банка. Подчеркнем, что в случае необходимости пользователь сможет легко создавать дополнительные ветви для оценки влияния специфических факторов, не описанных в исходной модели.

---

Список литературы

1.Зудина Л.В., Даниловских Т.Е. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОСНОВА ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ЕГО АКТИВОВ // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 7-2. – С. 289-292;

2. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 c.

3. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2013. - 800 c.

4. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.

5. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2012. - 304 c.

6. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2012. - 352 c.

7. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2012. - 240 c.

8. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.

9. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.

10. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.

11. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2013. - 360 c.

---