«Банковское кредитование юридических лиц»

Актуальность исследования выражается в том, что кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков.

Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство.

Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны.

В-третьих, эта деятельности при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.

Кризис многих российских банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютными и т.д.) Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

Цель исследования – изучение теоретических основ и анализ банковского кредитования предприятий на примере конкретного банка, с формулировкой предложений по совершенствованию кредитования предприятий.

Объект исследования – ОАО «УРАЛСИБ-ЮГБАНК».

Предмет исследования – процесс кредитования предприятий.

Задачи исследования:

1 изучить теоретические основы кредитования юридических лиц в банках;

2 рассмотреть краткую экономическую характеристику ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГБАНК»;

3 провести анализ кредитования предприятий в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГБАНК»;

4 сформулировать предложения по совершенствованию кредитования юридических лиц;

5 составить соответствующие выводы.

Теоретико-методологической базой исследования явились труды ученых и исследователей по проблеме банковского кредитования предприятий, таких как: Данько Т.Л., Сергеева О.И., Гришина О.А., Калашникова З.В. и др.

Информационной базой исследования явились материалы финансовой и другой отчетности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГБАНК».

Структура работы обусловлена ее целью и задачами и включила в себя: введение, четыре раздела (первый раздел – «Теоретические основы банковского кредитования юридических лиц», второй раздел – «Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГБАНК»», третий – «Организация и анализ кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГБАНК»» и четвертый – «Предложения по совершенствованию кредитования юридических лиц»), заключение, список использованной литературы и приложения.

С момента своего образования, Банк рос вместе с экономикой Кубани и на сегодняшний день на территории края успешно действуют 17 филиалов и 9 дополнительных офисов. В различных точках Кубани установлены более 110 банкоматов, позволяющие клиентам снимать деньги с пластиковых карт и производить различные виды безналичных расчётных операций в любое время суток.

Динамика развития отечественного финансового рынка обусловила изменения в организационной структуре «Югбанка». В августе 2005 года банк вошел в состав Финансовой Корпорации «УРАЛСИБ», став надежным фундаментом и основой построения бизнеса Корпорации не только на территории Краснодарского края, но и на всем Юге России. А в июне 2006 года акционерами Банка было принято решение о смене наименования банка на «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

На Международном экономическом форуме «Кубань-2005» Президентом ФК «УРАЛСИБ» Николаем Цветковым и Губернатором края Александром Ткачевым было подписано соглашение о создании первого на Юге России Центра ипотечного кредитования, открытие которого состоялось уже в сентябре 2005 года. Более того, корпорация сосредоточила свои усилия на социальной ипотеке.

Юридический адрес: 350015, г. Краснодар, ул. Красная, 152.

Местонахождение ФАКБ «ЮГБАНК» ВОСТОЧНЫЙ: 350000, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Карасунская, 70.

В конкурсе предприятий Краснодара, проведенном администрацией города, Югбанк признан лучшим банком Краснодара по итогам 2004 года. Югбанк стал лауреатом премии «Финансовая элита России» в номинации «Лучший региональный банк». Начато внедрение программы «Высокие технологии - для высоких целей», дающей возможность владельцам пластиковых карт «Золотая Корона» перечислять благотворительные взносы для ветеранов и детей-сирот через сеть банкоматов Югбанка.

По итогам первого полугодия 2005 года Югбанк продемонстрировал рост ключевых показателей. Капитал банка превысил миллиардную отметку: он составил 1082 млн. руб. Количество клиентов Югбанка - свыше 243 тысяч. Активность работы Югбанка на рынке кредитов подтверждается следующими показателями: сумма кредитов, выданных юридическим лицам и предпринимателям, - 7763 млн. руб., кредиты населению насчитывают 613 млн. руб. Прибыль ОАО АКБ «Югбанк» за полгода составила 140, 9 млн. руб. По итогам конкурса, проведенного Международной Академией управления, Югбанк получил звание «Региональный лидер» в номинации «Внедрение инновационных технологий в сфере банковского бизнеса».

Основные направления деятельности банка:

1 привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2 размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3 открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4 осуществление расчетов.

― Кредитная политика – это планирование деятельности банка на ближайшую перспективу. Значение кредитной политики для работы коммерческого банка очень велико: снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений; обеспечивает единообразие в кредитной работе банка и во всех его филиалах. Разрабатывая кредитную политику, руководство банка должно учитывать треугольник целей: максимальная прибыльность, оптимальная ликвидность и минимальный риск;

― Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и устной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка — ссылка на полученное распоряжение руководства предприятием). Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумажной технологии — по каналам связи;

― Годовая публикуемая отчетность в составе бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, подготовленная на основе годового бухгалтерского отчета, отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение АКБ «Югбанк» на 1 января 2006 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2005 года включительно в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок подготовки бухгалтерской и публикуемой отчетности в Российской Федерации.

На основании полученных выводов, предлагаются следующие мероприятия:

1 Необходимо своевременное и целенаправленное планирование кредитной политики, так как хорошо проработанная кредитная политика, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела. Изложенная в специальном документе кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. Риск, как неотъемлемая часть всякого предоставленного банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получать прибыль, обеспечивающую стимулирование и привлечение достаточного притока капитала;

2 Необходимо изменение порядка предоставления кредита юридическим лицам. Чем проще условия предоставления и чем более они гарантированны, тем больше спрос на данный вид финансовой услуги;

3 Необходимо внедрение кредитного обзора взаимоотношений банка с клиентами. Сотрудник банка анализирует финансовое состояние заемщика на протяжении определенного времени и выявляет тенденции его развития. В результате анализа такого рода информации становится понятно, каким именно образом банку следует продолжать развивать деловое сотрудничество с тем или иным клиентом;

4 Необходимо внедрение мотивации персонала отдела кредитования, так как активизация деятельности сотрудников кредитного отдела банка способствует достижению поставленных перед ними задач;

5 Необходимо предоставление данных о доле кредитования в годовой отчетности банка, результатом чего послужит привлечение большего числа клиентов. Так как клиенту, особенно юридическим лицам, необходимо знать, как часто в банк обращаются по вопросу кредитования, каковы его реальные объемы и насколько банку можно доверять.

5 Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».- Консультант Плюс, 2007.

6 Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2007.

7 Барыкин С.Е. Оптимизация расчетов компании по кредитам. // Финансовый менеджер. – 2007. – № 4.

8 Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПБ.: Питер, 2007.

9 Бочаров В.В. Финансовое моделирование. Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005.

10 Быкадоров В.А., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. – М.: Приор, 2008.

11 Готовчиков И.Ф. Комплексная оптимизация управления экономическим состоянием коммерческих банков.//Финансовый менеджмент. – 2003.- №2.

12 Данько Т.Л., Сергеева О.И., Гришина О.А. Кредитная политика коммерческого банка. // Финансовый менеджмент. – 2002. - № 4.

13 Ермакова Н.Б, Варламова Т.П. Деньги, кредит, банки. – Издательство ПРИОР, 2007. - 121с.

14 Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит. - №1. – 2008. – С. 21

15 Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2008. – 234с.

16 Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. – 2008. – № 11. – С. 55-57.

17 Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками. // Финансовый менеджмент. – 2002. - № 3.

18 Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 590 с.

19 Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: ИВЭСЭП, 2007.- 384 с.

20 Масленченков Ю. Проблемы управления банком: взгляд изнутри // Бизнес и банки. 2008. № 31. с.8.

21 Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие. -М.: Альфа-Пресс, 2007., - 318 с.

22 Назарец В.Г. Проблемы развития экономики банковской системы // Вестник АРБ. - 2008. - № 2. - С. 40-42.

23 Пайк Р., Нил Б. Корпоративные финансы и инвестирование. - СПб.: Питер, 2008., - 264 с.

24 Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:ИНФРА – М, 2007. – 320 с.

25 Потапова Н.В. Введение безотзывных вкладов повысит устойчивость банковской системы // Актуальные проблемы финансовой стратегии. – 2005. - № 4.