«Управление банковскими рисками»

Риск тем больше, чем больше для банка возможность получить прибыль. Образуются риски в связи с движением экономики, несовпадением сложившегося положения с тем, на которое рассчитывали, выдавая кредит. Конечно, эти отклонения могут быть и положительными, обеспечивающими получение прибыли в соответствии с договорами. Следовательно, риски и прибыли – две стороны одного экономического явления: хорошо сложились условия – есть прибыль, плохо – возникают убытки (т. е. реализовывалась возможность риска).

Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков и методы управления ими.

Становление рыночной экономики, появление новых форм собственности и связанных с ними коммерческих структур, зарождение и бурное развитие денежного, фондового и валютного рынков, постоянно усиливающаяся конкуренция в течение последних лет, снижение финансовой устойчивости традиционных клиентов коренным образом изменили среду функционирования коммерческих банков. Наиболее характерной ее чертой стала неопределенность, неоднозначность ситуаций, требующих принятия банком решений степени допустимости риска и защите от него.

Изменились и сами банки: расширился и стал более рисковым спектр предлагаемых ими услуг, усложнилась их внутренняя структура, появились аналитические подразделения. Однако, несмотря на произошедшие перемены, в большинстве банков слабо разработаны системы управления рисками, в том числе кредитными.

В отечественной литературе слабо исследованы фундаментальные вопросы теории банковских рисков, отсутствуют разработки целостных систем управления кредитным риском, условий использования разнообразных инструментов оценки кредитоспособности клиента банка.

Острота назревших проблем и недостаточность их исследования определили выбор темы и направления исследования.

Целью настоящего исследования является теоретическое рассмотрение сущности банковских рисков и управление ими на примере Банка ОАО «УралСиб».

Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий круг задач:

1. рассмотреть банковские риски и системы управления ими в России;

2. дать понятие банковским рискам, определить их виды и подходы к классификации;

3. рассмотреть процесс управления банковскими рисками;

4. выявить основные проблемы управления банковским риском;

5. сформулировать систему управления банковскими рисками;

6. дать характеристику деятельности Банка ОАО «УралСиб», определить его финансово – экономическое состояние;

7. проанализировать систему управления рисками в ОАО «УралСиб».

Актуальность выбранной темы заключается в огромной важности управления банковскими рисками в деятельности коммерческих банков.

Объектом исследования является Банк ОАО «УралСиб».

Предметом исследования является изучение содержания риска коммерческого банка и способов оценки и управления им.

Методологическую основу исследования составляют: системный анализ, факторный анализ сравнения, финансовый анализ, экспертно-аналитический, изучения документов, нормативный методы.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Работа выполнена на основе нормативно-правовых актов, научной литературы, учебников, монографий, брошюр, с использованием периодической литературы и сайта банка «УралСиб».

В настоящее время Банк «УралСиб» – сетевой банк федерального масштаба, значимый участник всех сегментов российского банковского рынка. Такое положение требует наличия механизмов, способных обеспечить целостность и управляемость Банка, что является необходимым условием его высокой финансовой устойчивости и эффективности. В основе этих механизмов – понятная и действенная система управления, разумно сочетающая в себе централизацию и децентрализацию управленческих функций.

При построении такой системы управления Банк «УралСиб» ориентируется на лучшие международные практики, которые позволяют обеспечить надлежащее исполнение решений единоличных и коллегиальных органов управления в сочетании с необходимой оперативностью принятия и исполнения решений в организациях с высокой степенью территориальной и внутриотраслевой диверсификации.

В Банке централизованы функции разработки стратегии и управления ее реализацией, финансового и инвестиционного планирования и бюджетирования, управления ресурсами и ликвидностью, управления портфельными и структурными рисками, а также рисками по крупным сделкам, контрольные функции, функции мотивации и другие «штабные» функции.

Децентрализованы функции управления продажами, кредитными рисками (по индивидуальным заемщикам), операционными рисками и ряд других функций. Вместе с тем методологическая и регламентирующая деятельность осуществляется из центра, а распределение ролей и ответственности.

Такое сочетание базируется на двух видах управления — линейном и функциональном, образующих в совокупности матричную модель.

В настоящее время прослеживается тенденция к возрастанию банковских рисков, что может привести к возникновению значительных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом.

Деятельность Банка непосредственно связана с принятием кредитного риска, рыночного риска и риска ликвидности. Наряду с указанными финансовыми рисками Банк также подвергается воздействию операционных, бизнес и других нефинансовых рисков.

С целью контроля уровня рисков и ограничения потерь, связанных с реализацией финансовых и нефинансовых рисков, в Банке «УралСиб» выстроен непрерывный процесс управления рисками. Система управления рисками Банка, процедуры и методики управления рисками являются предметом постоянного усовершенствования и направлены на обеспечение деятельности Банка в соответствии с требованиями законодательства, пруденциальными нормами, лучшими практиками и стандартами, внутренними правилами Банка. Функции по управлению рисками реализованы на всех уровнях корпоративного управления Банка и распределяются следующим образом.

Наблюдательный совет (Совет директоров) Банка выполняет надзорные функции в области управления рисками и обеспечивает функционирование системы управления рисками.

Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) осуществляет реализацию политики в области управления структурными рисками баланса Банка, включая валютный риск, процентный риск и риск ликвидности. Оперативное управление валютным и процентным рисками и риском ликвидности, а также администрирование системы трансфертного ценообразования осуществляются Казначейством в рамках делегированных ему КУАП полномочий.

Кредитный комитет непосредственно отвечает за реализацию кредитной политики Банка в области коммерческого кредитования. В Банке действует четырехуровневая система кредитных комитетов, обусловленная развитой региональной сетью Банка.

Подразделение риск – менеджмента выполняет централизованные функции в области управления рисками и отвечает за разработку политик и процедур управления рисками, идентификацию, оценку и контроль рисков в целом по всем бизнес – направлениям.

Служба внутреннего контроля выполняет функции внутреннего аудита, в рамках которого проводит оценку эффективности системы управления рисками по Банку в целом и по отдельным бизнес-направлениям. Результаты своих проверок Служба внутреннего контроля представляет Правлению и Совету директоров Банка. Таким образом, в Банке сформирована система управления рисками, настроенная на гибкое и оперативное решение текущих задач.

Процесс управления банковскими рисками состоит из следующих этапов:

 выявление рисков;

 оценка рисков;

 мониторинг рисков;

 контроль рисков;

 минимизация рисков.

Использование систем управления банковскими рисками позволит российским банкам:

1. принимать обоснованные решения на основании полной информации;

2. использовать адекватные процедуры оценки рисков;

3. продемонстрировать международным рейтинговым агентствам высокий уровень управления рисками;

4. укрепить положительный имидж в глазах существующих и потенциальных клиентов, контрагентов и акционеров банка; поднять профессиональный уровень сотрудников банка и общую корпоративную культуру за счет лучшего понимания рисков, которым подвержен банковский бизнес, а также за счет обучения передовым методам управления рисками.

В 2009 году российская банковская система вынуждена функционировать совершенно в другой макроэкономической среде, чем она функционировала предыдущие восемь лет. Впервые за многие годы происходит резкое сокращение темпов прироста денежной массы, связанное, прежде всего, с сокращением притока капитала в условиях неизменной политики стерилизации, а также связанное с политикой ЦБ и Минфина по стабилизации инфляции, и началом мирового финансового кризиса. При сохранении ориентации на массированное развитие сектора кредитования в этих условиях банки испытывают все большие трудности с получением фондирования для своей деятельности. Кроме того, нестабильность на глобальных финансовых рынках, а в последнее время и рост внешнеполитических рисков, время от времени приводят к резкому сокращению притока, или даже оттоку капитала из России, что сопровождается острыми кризисами ликвидности.

Проблема эффективности банковского риск-менеджмента обусловлена возрастающим влиянием денежно-кредитной политики государства на макроэкономические процессы. Особенно это влияние возрастает в период крупных структурных изменений в экономике, реализация которых давно объективно необходима в нашей стране. Без переноса приоритетов развития в нашей экономике на высокотехнологичные отрасли, их ускоренной модернизации и развития невозможно достижение нашей страной уровня развитых стран. Об этой наиважнейшей задаче для современного этапа развития России неоднократно упоминалось в Посланиях Президента РФ Федеральному собранию.

Решение этой проблемы потребует существенной концентрации ресурсов страны, ее интеллектуального и технологического потенциала, а также активного участия банковской системы страны. В этой связи объективно необходимо, чтобы денежно-кредитная политика Банка России была оптимально нацелена на создание благоприятных условий для эффективной модернизации экономики.

В настоящее время Россия находится на пути вступления в глобальную финансовую систему, что потребует не только от банковского менеджмента действовать по западным стандартам корпоративного управления, но и от органов денежно-кредитного регулирования соответствующих шагов, направленных на приведение в соответствие применяемых инструментов денежно-кредитной политики современным условиям развития рыночной экономики и финансовых рынков.

8. Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. 2010. № 3. С. 19-24.

9. Грабова. П.Г., Петрова С.Н. Романова К.Г. и др. Риски в современном мире. – М.: Омега, 2008. – 237 с.

10. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит. 2009. № 6. С. 4.

11. Жарковской Е.П. Банковское дело: Учебник. – М., 2010. – 452 с.

12. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов – М., 2008. – 310 с.

13. Жукова Е.Ф. Общая теория денег и кредита – М., 2008. – 360 с.

14. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. – Мн.: Новое знание, 2009. – 336 с.

15. Казьмин А. И. Сбербанк России: надежность и динамизм // Деньги и кредит. 2009. № 6. С. 24–29.

16. Колесникова В.И. Банковское дело: Учебник – М., 2008. – 480 с.

17. Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник – М., 2009. – 766 с.

18. Коттер Р. Коммерческие банки. – М., 2008. – 501 с.

19. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. – М., 2009. – 330 с.

20. Лаврушина О.И. Банковское дело – М., 2008. – 672 с.

21. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М., 2009. – 288 с.

22. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. – М., 2010. – 174 с.

23. Минина Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. 2009. № 7. С. 31–35.

24. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. -М.,2009.–227 с.

25. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. 2009. № 10. С. 15–19.

26. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика//Финансы. 2010 № 2.

27. Петров И. Банковский менеджмент: связь с кредитной политикой // Банковские технологии. № 6. 2009 С. 32–42.

28. Письмо Банка России № 70-Т от 23.06.2009 г. «О типичных банковских рисках». // Вестник Банка России. – № 38(762). – 30.06.2009 г.

29. Письмо Банка России № 76-Т от 23.06.2009 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях». // Вестник Банка России. – № 28(826). – 01.06.2009 г.

30. Письмо Банка России № 92-Т от 28.06.2008 г. «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах». // Вестник Банка России. – № 34(832). – 06.07.2008 г.

31. Семенюта О.Г Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие – Ростов н /Д., 2009. – 420 с.

32. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. – М., 2010. – 453 с.

33. Тагирбекова К.Р Основы банковской деятельности (Банковское дело). – М., 2008. – 720 с.

34. Тасунян И. Банковское дело и банковское законодательство. – М., 2009. – 453 с.

35. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 2009. – 268 с.

36. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17–ФЗ (с изменениями и дополнениями на 20.02.2010).

37. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями на 03.02.2010).

38. Хайтиной Ц.М. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота – Саратов, 2010. – 217 с.

39. Ходжаева И.В. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений // Банковское дело. 2009. № 3. С. 32–36.

40. Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: Феникс, 2008. – 321 с.

41. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. 2009. № 4.

42. Сайт Банка Уралсиб – w*w.uralsib.r*