«Анализ банковских рисков на примере ОАО КБ "Кольцо Урала"» - Дипломная работа

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

РЕФЕРАТ ….…4

ВВЕДЕНИЕ ….….5

1 РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ….….9

1.1 Сущность, содержание и виды рисков….….…9

1.2 Способы оценки степени риска ….14

1.3 Банковские риски …20

1.4 Методы расчета рисков ….29

1.5 Управление рисками ….31

1.6 Управление кредитным риском …39

2 АНАЛИЗ БАНКА ОАО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «КОЛЬЦО УРАЛА» ….42

2.1 Краткая характеристика ОАО КБ «Кольцо Урала» ….42

2.2 Анализ управления кредитным портфелем ОАО КБ «Кольцо Урала» …53

2.3 Анализ управления рисками в ОАО КБ «Кольцо Урала»….…56

3 МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ОАО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА»….…61

3.1 Влияние кредитной политики ОАО КБ «Кольцо Урала» на уровень кредитных рисков …61

3.2 Применение систем поддержки принятия решений для анализа и управления банковскими рисками ….…64

3.2.1 Планы по управлению позициями ….….70

3.2.2 Деловые данные и центральный сценарий ….…71

3.2.3 Общий анализ рисков снижения прибыли ….74

3.2.4 Показатели риска …76

3.2.5 Критические значения факторов риска ….78

4 БЕЗОПАСНОСТЬ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ ….81

4.1 Анализ опасных и вредных производственных факторов ….81

4.1.1 Микроклимат рабочей зоны ….82

4.1.2 Требования по безопасности к оборудованию и их фактическое выполнение …83

4.1.3 Требования безопасности к инструментам и приспособлениям и их фактическое соблюдение предприятии ….89

4.2 Требования к инструктажу и обучению по охране труда и их фактическое выполнение ….90

4.3 Чрезвычайные ситуации ….91

4.4 Выводы по главе ….….94

5 ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЕ И ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ ….….…96

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ….…99

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ….….102

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ….….105

Введение

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы - анализ теории банковских рисков, определение видов рисков, методы управления и оценки рисков на примере ОАО КБ «Кольцо Урала».

Цель работы конкретизируется в следующих задачах:

- проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков;

- выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России;

- выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой;

- выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Заключение

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной дипломной работы.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Управление часто определяют как искусство, не поддающееся определению и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.

Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.

Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:

* Достаточность капитала - поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;

* Качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;

* Ликвидность-доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;

* Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов - управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.

Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управлением банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе России. Автор постарался выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования банковских методик, определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

В качестве мероприятия автор данного проекта предложил внедрение в банк «Кольцо Урала» автоматизированную систему анализа банковских рисков, что позволить банку сократить резерв на возможные потери на 30 % и достичь величины резерва 67480 тыс. руб. Так как затраты на внедрение данной системы составляют 39200 тыс. руб., окупаемость данного проекта – 1,4 года.

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Приказ Министерства Финансов РФ от 28.07.94 г. № 100 “Об утверждении положения по бухгалтерскому учету “Учетная политика предприятия”.

2. Закон Российской Федерации “О Залоге” от 29 мая 1992 г. №2872-1.

3. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1.

4. Инструкция “О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” №62а.

5. Инструкция “О порядке регулирования деятельности банков” №1.

6. Гражданский кодекс РФ, М., 2007.

7. Банковские операции: учебное пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Часть I.–М.: ИНФРА–М, 2005.–96 с.

8. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина.–М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002.–432 с.

9. Банковское дело / по ред. Ю.А. Бабичевой–М.: Экономика, 2003.–397 с.

10. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой.–М.: Финансы и статистика, 2005.–342 с.

11. Бухвальд Б. Техника банковского дела.–М.: АО «ДИС», 2003.–240 с.

12. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник.–М.: Институт международного права и экономики. Триада Лтд., 2006.–384 с.

13. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.–М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2004.– 94 с.

14. Долан Эдвин Джон и гр. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.–С-Пб: Два-Три, 2001.–448 с.

15. Еримизина М.И. Новый рейтинг, новый банк, новые возможности?// Деловой Крым.–2007.–16 апреля. с. 10.

16. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.–М.: Компания «Агес»,2005.– 180 с.

17. Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 2006.–218 с.

18. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит.–2003.–№4. с.30.

19. Киселев В.В Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 2007. 144 с.: ил.

20. Косой А.М. Кредит и методы кредитования//Деньги и кредит.–2002.–№6. с.28.

21. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.–288 с.

22. Миргородский Д. Практика обеспечения банковских кредитов // Бизнес–приложение.–2006.–№27 с. 23.

23. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.–М.: Финансы и статистика, 2001.–208 с.

24. Основы банковского дела (Мороз А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 2004.–330 с.

25. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.–М.: Дело, 1997.–768 с.

26. Попович В.М. Правовые основы банковского дела.– Киев, 2005.–330 с.

27. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Банковское дело.–1996.–№1. с. 15-23.

28. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке.–Тернополь АО «Тарнекс», 2003.–656 с.

29. Севрук В.Т. Банковские риски.–М.: Дело Лтд, 2004.–69 с.

30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.–М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2004.–320 с.

31. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С. Масленченков, В.А. Команов, Банковский журнал, № 4-2005.

32. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.: ИНФРА-М, 2005.–272 с.

33. Шульга Н.П., Гаманкова О.А., Ковганич И.Н. Оценка кредитоспособности клиента.–К.: Киевский институт банкиров банка «Украина», 2005.–59 с.

34. ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны. Введён 01.01.1989.

35. НПБ 105-03. Определение категорий помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности. Введены 01.08.2003.

36. Санитарные нормы допустимых уровней шума на рабочих местах.

37. СанПин 2.2.2./2.4.1340-03 Гигиенические требования к персональным электронно-вычислительным машинам и организации работы.

38. Сборник нормативных документов по охране труда для пользователей ПЭВМ, М., 2005.

39. СНиП 21-01-97. Степень огнестойкости стройконструкции.

40. СНиП 23.05.95. Естественное и искусственное освещение. Введены. 01.01.1996.