«Анализ банковских рисков на примере ОАО КБ "Кольцо Урала"»

Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы - анализ теории банковских рисков, определение видов рисков, методы управления и оценки рисков на примере ОАО КБ «Кольцо Урала».

Цель работы конкретизируется в следующих задачах:

- проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков;

- выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России;

- выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой;

- выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Управление часто определяют как искусство, не поддающееся определению и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.

Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.

Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:

* Достаточность капитала - поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;

* Качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;

* Ликвидность-доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;

* Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов - управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.

Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управлением банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе России. Автор постарался выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования банковских методик, определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

В качестве мероприятия автор данного проекта предложил внедрение в банк «Кольцо Урала» автоматизированную систему анализа банковских рисков, что позволить банку сократить резерв на возможные потери на 30 % и достичь величины резерва 67480 тыс. руб. Так как затраты на внедрение данной системы составляют 39200 тыс. руб., окупаемость данного проекта – 1,4 года.

8. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина.–М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002.–432 с.

9. Банковское дело / по ред. Ю.А. Бабичевой–М.: Экономика, 2003.–397 с.

10. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой.–М.: Финансы и статистика, 2005.–342 с.

11. Бухвальд Б. Техника банковского дела.–М.: АО «ДИС», 2003.–240 с.

12. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник.–М.: Институт международного права и экономики. Триада Лтд., 2006.–384 с.

13. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.–М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2004.– 94 с.

14. Долан Эдвин Джон и гр. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.–С-Пб: Два-Три, 2001.–448 с.

15. Еримизина М.И. Новый рейтинг, новый банк, новые возможности?// Деловой Крым.–2007.–16 апреля. с. 10.

16. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.–М.: Компания «Агес»,2005.– 180 с.

17. Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 2006.–218 с.

18. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит.–2003.–№4. с.30.

19. Киселев В.В Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 2007. 144 с.: ил.

20. Косой А.М. Кредит и методы кредитования//Деньги и кредит.–2002.–№6. с.28.

21. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.–288 с.

22. Миргородский Д. Практика обеспечения банковских кредитов // Бизнес–приложение.–2006.–№27 с. 23.

23. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.–М.: Финансы и статистика, 2001.–208 с.

24. Основы банковского дела (Мороз А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 2004.–330 с.

25. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.–М.: Дело, 1997.–768 с.

26. Попович В.М. Правовые основы банковского дела.– Киев, 2005.–330 с.

27. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Банковское дело.–1996.–№1. с. 15-23.

28. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке.–Тернополь АО «Тарнекс», 2003.–656 с.

29. Севрук В.Т. Банковские риски.–М.: Дело Лтд, 2004.–69 с.

30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.–М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2004.–320 с.

31. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С. Масленченков, В.А. Команов, Банковский журнал, № 4-2005.

32. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.: ИНФРА-М, 2005.–272 с.

33. Шульга Н.П., Гаманкова О.А., Ковганич И.Н. Оценка кредитоспособности клиента.–К.: Киевский институт банкиров банка «Украина», 2005.–59 с.

34. ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны. Введён 01.01.1989.

35. НПБ 105-03. Определение категорий помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности. Введены 01.08.2003.

36. Санитарные нормы допустимых уровней шума на рабочих местах.

37. СанПин 2.2.2./2.4.1340-03 Гигиенические требования к персональным электронно-вычислительным машинам и организации работы.

38. Сборник нормативных документов по охране труда для пользователей ПЭВМ, М., 2005.

39. СНиП 21-01-97. Степень огнестойкости стройконструкции.

40. СНиП 23.05.95. Естественное и искусственное освещение. Введены. 01.01.1996.