«Банковские риски и управление ими»

Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков. В основном деятельность любого банка непосредственно связана с принятием кредитного риска, рыночного риска и риска ликвидности. Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны с деятельностью конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности риски, возникающие при заключении сделок и при оформлении операций. Они не связаны с особенностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования. В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, ко-торый особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциально прибыльными. Таким образом, система риск-менеджмента банка должна быть направлена именно на компенсацию указанных рисков. С целью контроля уровня рисков и ограничения потерь, связанных с реализацией финансовых и нефинансовых рисков, в банке должен быть выстроен непрерывный процесс управления рисками. Система управления рисками банка должна базироваться на интегрированном подходе к идентификации, оценке, мониторингу и контролю принимаемых банком рисков. Процедуры и методики управления рисками должны являться предметом постоянного усовершенствования и быть направлены на обеспечение деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства, пруденциальными нормами, стандартами, внутренними правилами банка.

Цель дипломной работы – исследовать сущность банковских рисков и подходы к управлению ими в ОАО «УралСиб». Для достижения указанной цели в процессе выполнения дипломной работы необходимо решить следующий круг задач: исследованы теоретические аспекты банковского риск-менеджмента; дана характеристика ОАО «УралСиб»; исследована структура и аспекты управления банковскими рисками ОАО «УралСиб».

В первой главе дипломной работы исследуется понятие и сущность банковских рисков с точки зрения различных авторов, дается классификация банковских рисков, исследуются теоретические аспекты организации современного банковского риск-менеджмента. Во второй главе дипломной работы дается общая характеристика банка, исследуется история создания и развития, организационная структура. Кроме этого, в данной главе представлена общая характеристика банковских услуг, проводится оценка показателей деятельности банка за 2005-2007 год. В третьей главе проводится оценка уровня банковских рисков ОАО «УралСиб», организации управления банковскими рисками, рассматриваются пути совершенствования управления банковскими рисками.

В своей деятельности Банк УралСиб реализует принципы политики Правительства Российской Федерации и Банка России, направленной на укрепление, укрупнение и развитие российского финансового сектора, повышение конкурентоспособности отечественного бизнеса за рубежом. Банк УралСиб имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Российской Федерации. В их числе - традиционные депозитные вклады, потребительское, ипотечное и автокредитование, инвестиционные услуги, возможность участия в фондах коллективных инвестиций, страховые продукты и многие другие.

При этом, несмотря на улучшение общих результатов работы банка в 2007 году отмечено резкое снижение чистой прибыли, о чем говорят данные листа 3 раздаточного материала. Главной причиной снижения прибыли послужила уплата значительного налога, связанного с реализацией крупных пакетов акций. Переоценка долевых ценных бумаг, приобретенных в 2001–2003 годах, была отражена в прошлых отчетных периодах, а налоги от их реализации уплачивались в 2007 году.

Темпы роста кредитного портфеля как в 2006 году, так и в 2007 году отстают от темпов роста резервов по ссудам, что говорит о наличии реализованных кредитных рисков. За 2005-2007 гг. качество ссуд ОАО «УралСиб» ухудшилось.

Как показывают данные анализа, значения показателей ликвидности банка существенной превышают минимально допустимые значения, что говорит о наличии у банка запаса ликвидности и не реализации рисков ликвидности в 2005-2007 гг.

Как показывают данные исследования, если в 2005-2006 гг. фактические процентные доходы по ценным бумагам превысили плановый уровень, то в 2007 году фактические доходы не достигли плана, что говорит о реализации в 2007 году рыночных рисков ОАО «УралСиб».

Как показывают данные анализа, в 2005-2007 году у ОАО «УралСиб» была отмечена высокая подверженность операционному риску. Но, отмечаемая тенденция для ОАО «УралСиб» положительна.

С целью контроля уровня рисков и ограничения потерь, связанных с реализацией финансовых и нефинансовых рисков, в Банке «УралСиб» выстроен непрерывный процесс управления рисками. Система управления рисками Банка базируется на интегрированном подходе к идентификации, оценке, мониторингу и контролю принимаемых Банком рисков. Процедуры и методики управления рисками являются предметом постоянного усовершенствования и направлены на обеспечение деятельности Банка в соответствии с требованиями законодательства, пруденциальными нормами, лучшими практиками и стандартами, внутренними правилами Банка.

Подразделение риск-менеджмента выполняет централизованные функции в области управления рисками и отвечает за разработку политик и процедур управления рисками, идентификацию, оценку и контроль рисков в целом по всем бизнес-направлениям. Деятельность подразделения курирует заместитель Председателя Правления Банка, в чьем прямом подчинении не находится ни одно бизнес-подразделение, что обеспечивает независимость функции риск-менеджмента.

Подразделения контроля рисков осуществляют контроль соответствия проводимых операций требованиям политик, установленным лимитам риска и другим требованиям. Подразделения контроля рисков распределены по бизнес-направлениям.

Как показывают результаты исследования, как для большинства российских банков для ОАО «УралСиб» наибольшую опасность представляет кредитный риск, рыночный риск. Кроме того, руководством банка недооценивается опасность операционных рисков. В связи с этим система мероприятий по совершенствованию управления рисками должна быть направлена на снижение вероятности реализации именно указанных видов рисков.

С целью снижения операционных рисков необходима установка cash-in банкоматов, позволяющих осуществлять в автоматическом режиме прием на-личных денежных средств для последующего зачисления на счета клиентов. В настоящее же время cash-in банкоматы установлены лишь в отдельных отделениях банка. Нужно достичь того уровня, чтобы cash-in банкоматы были установлены не только во всех отделениях банка по России, но и вне банка.

С целью выявления нереализованных резервов оптимизации труда операционистов необходимо чтобы карьера банковского служащего с высшим образованием начиналась с должности операциониста. С целью снижения операционных рисков ОАО «УралСиб» должно внедрять новые методы обучения руководителей филиалов и офисов на местах, в частности, с использованием сети Интернет.

В условиях постоянного роста объема финансовых операций и увеличения спектра банковских услуг значительно возрастает роль информационных технологий, позволяющих снять вычислительную нагрузку с эксперта, обеспечить его эффективным инструментом анализа, тем самым повысить скорость и качество принимаемых управленческих решений. С целью повышения качества управления рыночными рисками необходимо внедрить автоматизированную систему управления ими.

Повышению качества управления кредитными рисками будет способст-вовать реализация следующих мероприятий:

-наряду со страхованием жизни заемщика необходимо внедрить процедуру страхования потери источника дохода;

-при выдаче потребительского кредита необходимо ввести требование, чтобы размер кредита не превышал 10 месячных окладов;

-необходимо регулярно адаптировать автоматизированную систему скоринговой оценки к изменениям экономических условий.

6. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

7. Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

8. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков».

9. Приказ ФСФР России от 16 марта 2005 г. № 05-5/пз-н «Об утверждении положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».

10. Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

11. Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

12. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2006. – 678 с.

13. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2005. – 765 с.

14. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2005. – 654 с.

15. Батракова Л.Г. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 450 с.

16. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005. - 670 с.

17. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2004. – 543 с.

18. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2007. – 115 с.

19. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.

20. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические материалы ИИУ. - Ижевск, 2006. – 36 с.

21. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ресурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

22. Евтюхина Е. Эффективный риск-менеджмент возможен и без крупных затрат // Банковское обозрение. - №7. – 2008. с. 34-35.

23. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2006. – 500 с.

24. Жарковская Е.П. Финансовый менеджмент. М., 2005. – 420 с.

25. Имаев В.Г. Дистанционный анализ операционных рисков коммерческого банка // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

26. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 230 с.

27. Криворучко С.В. Операционные риски платежных систем: уровни ответственности // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

28. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – СПб: Юность, 2005. – 743 с.

29. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004. – 890 с.

30. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.

31. Лисин В.А. Банковский риск-менеджмент // Материалы сайта w*w.rbc.r*.

32. Мартынова Т. Операционист — основание карьерной пирамиды // Банковское обозрение. - №2. – 2008. с. 32-33.

33. Мартынова Т. «Университеты» операциониста // Банковское обо-зрение. - №2. – 2008. с. 23-24.

34. Никитина Т.В. Банковские риски: оценить, управлять, контролировать. СПб.: Питер, 2008. – 250 с.

35. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2005. – 314 с.

36. Паневин С.Н. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.

37. Разумейко П. Банковское казначейство с функциями риск-менеджмента // Банковское обозрение. - №7. – 2007. с. 5-6.

38. Скогорева А. Информация в борьбе с кредитным риском // Банковское обозрение. - №. – 2007. с. 12-17.

39. Скогорева А. Страхование топ-менеджера // Банковское обо-зрение. - №4. – 2008. с. 21-24.

40. Скогорева А. Решения для автоматизации процессов управления рисками для банков и финансовых организаций // Банковское обозрение. - №7. – 2008. с. 12-14.

41. Харрис Л. Денежная теория. – М.: Весь мир, 2008. – 566 с.

42. Хенни Ван Грюнинг. Анализ банковских рисков. М.: Весь мир, 2007. – 304 с.

43. Шумский А. А. Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков // Диссертация на соискание степени кандидата экономических наук, М.: 2005. – 360 с.

44. Шевчук Ю. Эффективное управление банковскими рисками // Банковское обозрение. - №1. – 2007. с. 11-12.