«Обслуживание физических лиц в банке»

Кроме того, в последние годы в России владельцы денег стремятся избежать риска и обычно предпочитают более надежный банк. Поэтому состояние депозитной базы коммерческого банка:

• во-первых, отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;

• во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала и т.п.);

• в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т.е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты.

Таким образом, значимость проблемы привлечения депозитов коммерческими банками очевидна, поэтому тема дипломной работы является актуальной.

Объект исследования – депозиты, как один из видов обслуживания физических лиц в банках России.

Предмет исследования – экономические и юридические отношения, возникающие между банками и физическими лицами в процессе депозитарного обслуживания.

Целью дипломного исследования является – исследование организации депозитных операций Сбербанка РФ.

Для решения цели исследования ставятся следующие задачи:

• рассмотреть общие положения по открытию и ведению депозитных сберегательных вкладов физических лиц;

• проанализировать страхование вкладов физических лиц в банках РФ;

• рассмотреть вопросы возврата вклада, долгосрочного отзыва и выдачи по доверенности, порядок наследования;

• исследовать аспекты основных операций по депозитам физических лиц в Сбербанке РФ.

Научные методы, использованные в дипломной работе: аналитический, дескриптивный, исторический, статистический, табулярный.

В качестве методологической базы автор использовала нормативно-правовые акты банковского законодательства, инструкции и положения ЦБ РФ, а также работы таких авторов, как: Жарковской Е.П., Кроливецкой Л.П., Лаврушиной О.И., Белоглазовой Г.Н., Жуковой Е.Ф., Александровой Н.Г., Рогова Н.Г. и других.

Согласно системной логике дипломная работа состоит из введения, четырёх глав, заключения, списка использованной литературы и заключения.

Во введении обосновывается актуальность темы, ставится цель, задачи, определяется методология исследования.

В первой главе рассматриваются общие положения по открытию и ведению депозитных сберегательных вкладов физических лиц, включая: открытие вклада, его пополнение, особенности обслуживания вклада с реинвестированием, начисление процентов, расчёт и удержание налога на доход физических лиц

Во второй главе рассматриваются вопросы страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

В третьей главе рассматриваются вопросы возврата вклада, отзыва, выдачи по доверенности, порядок наследования.

В четвёртой главе рассматриваются основные операции по депозитам физических лиц в Сбербанке РФ.

В заключении подводятся итоги всех аспектов проведённого исследования.

Коммерческие банки предоставляют довольно широкий спектр услуг для физических лиц. В настоящее время банки ориентируются на «завоевание» физических лиц, увеличение доли , предоставляемых им услуг, в банковском портфеле. Если деньги юридических лиц «работают» в основном через банки, то денежные средства физических лиц в РФ пока далеки от их полного привлечения в банковскую систему страны, что выводит из банковского оборота огромные суммы денежных средств.

Коммерческие банки предлагают физическим лицам доверительное управление, имеющимися у них материальными и денежными средствами: недвижимостью, ценными бумагами и т.д.

В настоящее время коммерческие банки (особенно с участием иностранного капитала) предлагают физическим лицам различные виды накопительного страхования. Это становится перспективной темой для всех банков мира.

Кроме различных видов депозитарного обслуживания, современные коммерческие банки предоставляют физическим лицам в аренду индивидуальные сейфовые ячейки для хранения драгоценностей, наличных денежных средств, антиквариата, ценных бумаг, конфиденциальных документов и других ценностей.

Коммерческие банки предлагают физическим лицам перечисление заработной платы как на открытые6 депозитные счёта, так и на международные банковские карты.

Одной из базовых услуг является рассчётно-кассовое обслуживание физических лиц. Банки открывают частным лицам текущие счета и вклады «До востребования, которые позволяют: осуществлять безналичные переводы денежных средств в различные регионы РФ, а также страны ближнего и дольнего зарубежья., вносить наличные денежные средства, получать ранее внесённые наличные денежные средства, осуществлять конверсионные валютные операции, перечислять на счета других банков денежные средства в безналичной форме.

При анализе и оценке состояния собственных средств банка используются следующие количественные показатели: уровень достаточности капитала банка, коэффициент эффективности использования собственных средств,

При анализе и оценке операций по привлечению средств в коммерческий банк используются следующие количественные показатели: показатель эффективности использования привлечённых средств, соотношение общей суммы обязательств банка и кредитных вложений,

Коммерческому банку необходимо позаботится о диверсификации, то есть распределение инвестиционного портфеля между различными финансовыми инструментами и другими активами для снижения риска. Этим отвечают инвестиционные операции банка, без которых невозможно рассчитывать на качественное проведение активных кредитных операций.

При анализе и оценке ликвидности и коммерческих рисков банка используются следующие показатели – Н1-Н5.

Н1 – это общий уровень ликвидности по сумме рискованных активов, Н2 – это показатель мгновенной ликвидности, Н3 – это норматив текущей ликвидности, Н4 – это норматив долгосрочной ликвидности, Н5 – это норматив общей ликвидности.

При анализе рисков важно, какие источники являются преобладающими. Одна из задач банка заключается в том, чтобы достигнуть оптимального сочетания риска и дохода. Если риск велик, то и доход должен быть достаточен. Соотношение крупных кредитных рисков к капиталу банка не должно быть более 800 %.

Количественные показатели оценки доходов банка – это: валовый доход, соотношение процентных и непроцентных доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей структуре доходов.

Важными показателями являются процентная маржа и процентный разброс. При анализе рентабельности, одного из важнейших показателей эффективности банка используют пять коэффициентов - К1-К5.

Клиент банка (физическое лицо) должен иметь информацию об основных аналитических показателях банка, прежде, чем воспользоваться его услугами.

В макроэкономическом масштабе, чем больше денег циркулирует в общенациональной банковской сети, тем больше возможностей для инвестирования и развития экономики, а, значит, для улучшения благосостояния каждого члена общества.

С учётом того, что банковская система развивается стремительными темпами, то даже денежные средства, которые не требуются в долгосрочной перспективе, лучше хранить на пластиковой карте для ежедневных расчётов.

Современные тенденции развития «электронных» денег свидетельствуют о возможном скором исчезновении их бумажного эквивалента.

Таким образом, хранение денег в банке – это корпоративный вклад каждого члена общества в собственное и общественное благополучие.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках России» установил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Таким образом, новая обязательная система страхования вкладов физических лиц, связанная с принятием нового Закона, гарантирует вкладчиков от потери своих сбережений, связанных с банкротством банков.

Банковская карточка является, прежде всего, персонифицированным платежным инструментом, предоставляющим пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банковских автоматах. Принимающие карточку предприятия торговли или сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки.

Сбербанк России ещё в июне 2006 года выпустил 10-миллионную банковскую карту. Число действующих карт Сбербанка за последние 5 лет выросло почти в 7 раз (с 1,5 млн.). К настоящему времени их число составляет примерно 10,3 млн. Количество банкоматов, установленных банком за последние 5 лет, увеличилось почти в 9 раз, оборот в экваринговой торговой сети возрос в 16 раз.

Сейчас каждая четвертая карта, выпущенная на территории нашей страны, — это карта Сбербанка, каждый третий рубль, потраченный российскими держателями банковских карт, потрачен по карте СБ РФ. Банк располагает крупнейшей в России сетью обслуживания операций по картам, развернутой в 2 600 населенных пунктах на территории страны. Ему принадлежит самое большое в Восточной Европе количество общедоступных банкоматов, число которых на 1 апреля составляло 5 200.

Доля Сбербанка на рынке торгового экваринга составляет 11%. Он является крупнейшим оператором на рынке «зарплатных проектов», банком обслуживается свыше 44,3 тыс. предприятий и организаций в этом направлении. В СБ РФ установлен самый мощный в стране программно-аппаратный комплекс по обслуживанию операций по банковским картам, который ежемесячно обрабатывает более 20 млн. операций.

Кредитная карта - следующая ступень развития потребительского кредита после экспресс-кредитования в таких областях, как торговля электроникой, бытовой техникой и спортивными товарами. На настоящий момент средний объем потребительского кредита составляет 15-20 тыс. руб. или 500-700 долл. Во всех цивилизованных странах, где хорошо развит карточный рынок, такие кредиты выдаются с помощью кредитных карт на основе статистических исследований, скоринга.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности.

Однако, стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств; пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

В целом, можно отметить, что обслуживание физических лиц для банков является наиболее перспективным вопросом для банков. В вопросах обслуживания физических лиц, на сегодня, в России лидирует Сбербанк России, так как он занимает наибольшую долю в обслуживании «зарплатных» и «пенсионных» проектов.

Обслуживание физических лиц банками России в области депозитных операций важно потому, что большинство денежных средств физических лиц не задействовано в банковской системе России, что значительно снижает возможности банковского инвестионного рефинансирования.

8. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998. № 186-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.-3821.

9. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003. № 58-ФЗ//СЗ РФ. 2003. № 22. Ст.-2066.

10. Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998. № 95-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 3. Ст.-3824.

11. ФЗ РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 27.06.2002. № 86-ФЗ//СЗ РФ. 2002. №50. Ст. – 3233.

12. ФКЗ РФ «О Правительстве РФ» от 17.12.1997. № 8-ФКЗ//СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. - 5712.

13. ФЗ РФ «О не6состоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999. № 40-ФЗ//СЗ РФ. № 9 Ст. - 1097.

14. ФЗ РФ «О реструктуризации кредитных организаций» от 08.07.1999. № 93-ФЗ//СЗ РФ. № 28. Ст. - 3477.

15. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. № 17-ФЗ//СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. - 492

16. ФЗ РФ «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996. № 7-ФЗ//СЗ РФ. 1996. №3. Ст. – 145

17. ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12. 2003. № 173-ФЗ//СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. – 4859.

18. ФЗ РФ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997. № 48-ФЗ//СЗ РФ. 1997. № 11. Ст.-1238.

19. ФЗ РФ «О страховании вкладов физических лиц» от 23.12. 2003. № 177-ФЗ//СЗ РФ. 2004. №. 3. ст. 324

20. ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998. № 164-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 44. Ст.-5394.

21. ФЗ РФ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995. № 208-Фз//СЗ РФ. 1996. № 1. Ст.-1.

22. ФЗ РФ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996. № 39-ФЗ//СЗ РФ. 1996. № 17. Ст.-1918.

23. Инструкция ЦБ РФ № 86-И от 04.07.1999 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров»//ВБР. 1999. № 70.

24. Инструкция ЦБ РФ № 75-И от 23.07.1998 «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процесс регистрации кредитных организаций и лицензирования их деятельности»//ВБР. 1998. № 55.

25. Инструкция ЦБ РФ № 41 от 22.05.1999 «Об установлении лимитов открытой финансовой позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками РФ»//ВБР. 1999. № 73.

26. Инструкция ЦБ РФ № 62-А от 30.06.1997 «О порядке реформирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»//ВБР. 1997. № 31.

27. Положение ЦБ РФ № 37 от 30.03.1996 «Об обязательных резервов кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ»//ВБР. 1996. № 16.

28. Положение ЦБ РФ № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков»// ВБР. 1999. № 60.

29. Указание Президента РФ № 721 от 16.05.1997 «О мерах по обеспечению перехода к конвертируемости рубля» //СЗ РФ. 1997. № 21 Ст. - 2065.

30. Указание Банка России № 7-У от 24.10.1999 «О порядке составления и представления отчётности кредитными организациями ЦБ РФ»//ВБР. 1999. № 89

Литература:

31. Авдеева В. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. – 2003. – №9. – С. 4.

32. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2000. – 78с.

33. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.

34. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 536с.: ил.

35. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 152с.: ил.

36. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 355с.

37. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2001. – 180с.

38. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234с.: ил.

39. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. – 2002. – №9. – С. 18.

40. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672с.: ил.

41. Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1999. – 344с.

42. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях). – М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2001. – 289с.: ил.

43. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. – М.: «ЮНИТИ», 2001. – 479с.

44. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. – 288с.