«Организация и совершенствование работы с банковскими пластиковыми картами в коммерческом банке на примере Банка ВТБ ПАО»

Один из наиболее перспективных и современных финансовых инструментов платежной системы - это банковские пластиковые карты, хотя в рамках Интернет-экономики развивается система Интернет-денег, интернет-платежей, мобильных расчетов и платежей. В свою очередь банковские пластиковые карты привязываются к системе Интернет-платежей, он-лайн мобильных расчётов, становясь связующим элементом между различными виртуальными платежными системами, хозяйствующими субъектами, банками и системой наличных расчетов.

Банковская пластиковая карта представляет собой именной денежный документ, который удостоверяет наличие в банке-эмитенте счета держателя банковской карты, что дает ему право:

 приобретать различные товары и услуги по безналичному расчету;

 осуществлять безналичные расчёты с др. банковскими счетами и картами;

 снимать наличные денежные средства в банкоматах в любом месте мира;

 получать заработную плату, оплату услуг и произведенных товаров непосредственно на счёт карты.

Использование гражданами и банками операций с банковскими картами позволяет получать ряд экономических преимуществ:

 более эффективно включать национальную платежную систему в международные платежные системы, тем самым, более полно интегрировать российскую банковскую систему в международную.

 повышает экономическую эффективность за счет ускорения движения капитала в национальной экономике, что позволяет ускорить экономический рост национальной экономики;

 банковские карты характеризуются более низкими операционными затратами по сравнению с наличными расчётами, что повышает операционную эффективность;

 использование банковских карт повышает степень прозрачности финансовой информации, что также способствует интеграции в глобальную экономику;

 повышает уровень налоговых поступлений в бюджет и др.

Эффективность операций с банковскими картами в конкретном коммерческом банке зависит от уровня организации системы операций с банковскими картами в коммерческом банке. Чтобы быть конкурентоспособным, иметь высокий уровень деловой репутации у клиентов, партнёров, государственных и муниципальных органов банк должен постоянно совершенствовать систему своих банковских операций, и, прежде всего, операций с банковскими картами. Важность непрерывного совершенствования организации что и обуславливает актуальность ислледования выпускной квалификационной работы.

Объект исследования-система банковских карт в Банке ВТБ ПАО.

Предмет исследования – организация операций с банковскими пластикорвыми картами.

Цель исследования заключается в анализе организации операций с пластиковыми банковскими картами в банке.

Задачи:

 рассмотреть теоретические аспекты пластиковой банкеовской карты как финансового банковского инструмента;

 проанализовать правовое регулирование операций с банковскими пластиковыми картами;

 провести исследование вопролсов организации расчетов с использование пластиковых карт и оценка эффективности операций коммерческого банка с ними;

 расмотреть организационно-экономические характеристики Банка ВТБ ПАО;

 провести анализ организации операций с банковским картами в банке и оценть их эффективность;

 разработать направления совершенствовыания операций с платиковыми бьанковскими картами;

 провести оценку предполагаемой эффективности предлагаемых направлений совершенствования.

Методология исследования включает работы ведущих российских и зарубежных исследовыателей в области банковской деятельности.

Методы исследования: аналитический, структурно-функциональных, финансово-экономического анализа, дескрептивный.

Эмпирическая база-отчетная документация Банка ВТБ ПАО.

Научно-практическая значимость обуславливается возможностью применения разработок по совершенствованию организации операций с пластиковыми банковскими картами в др. коммерческих банках.

По структуре работа включает введение, три главы, заключание, список использованных источников, приложения.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты операций с пластиковыми банковскими картами и их правовое регулирование.

Во второй главе проводится анализ организации операций с пластиковыми банковскими картами в Банке ВТБ ПАО.

В третьей главе на основе проведенного анализа во второй главе и выявленных недостатков предлагаются направления совершенствования организации операций с пластиковыми банковскими картами и оценивается предполалагаемая их эффективность.

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет млн.руб. 183418 101268 55,2

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

млн.руб. 69088 101268 146,5

Всего источников собственных средств млн.руб. 1357392 1420377 104,6

Средства акционеров составляют 45,8% в источниках собственных средств. Они за год не изменились

Резервный фонд в источниках средств — 0,9%.

Неиспользованная прибыль составляет 7,1% от источников собственных средств, а нераспределеная 7,7%.

В таблице 7 представлены данные по финансовым результатам за 2011-2013 гг.

Таблица 7

Данные по финансовым результатам за 2016-2017 гг.

Показатели Ед. изм. 2016 2017 Темп прироста 2017/

2016

%

Чистые процентные доходы млн.руб. 7219411 6724310 93,1

Чистые доходы млн.руб. 164782 201537 122,3

Прибыль до налогообложения млн.руб. 81876 72948 89

Чистая прибыль млн.руб. 69088 101268 146,5

 Получение наличных денежных средств

 Просмотр остатка средств на счете

 Иные операции (оплата коммунальных услуг, перевод денежных средств с карт-счета на карт-счет, получение наличных денег в иностранной валюте, погашение задолженности по кредитам и займам, услуги SMS-банкинга и Интернет-банкинга).

Банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора, в котором определяются конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт. Регламентируются операции с банковскими картами Конституцией РФ, Законами о Централльном банке, банках и банковской деятельности, о национальной платежной системе. При этом важное значение имеют внутрение правила, разработанные в кокретном банке по операциям с банковскими картами. С момента подписания договора о выдаче банковской карнты, они становятся частью договора, что надо отразить в соответствующем разделе ГК РФ, о том, что условия договора закрепляются в единых Правилах о выдаче, использовании и обслуживании банковских карт.

В целом схема расчетов по картам основывается на трех договорах:

 между продавцом и держателем карты: продажа товаров и услуг;

 между банком и продавцом: согласие продавца работать по безналичному расчёту;

 между банком и держателем карты: возмещение банку комиисии, уплаченной продавцу.

Ядро платежной системы-ассоциация банков, работающая на взаимных договоренностях. Для успешного функционирования платежной системы нужны и нефинансовые организации, которые осуществляют техническую поддержку операций с картами. Технологическое ядро-это процессинговые центры.

Эффективность операций с банковскими картами – это отношение прямых и косвенных доходов, полученных от этих операций к всем расходам по обслуживанию системы банковских карта (прямых и косвенных). Косвенными доходами считаются те, которые получены в результате опосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад система банковских карт). Прямые доходы и расходы это те, которые банк получает или платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки в магазине, от снятия наличности клиентом через банкомат, за конвертацию валют, платежи за пpоцессинг и т.д.

Ьанк занимает второе место в РФ, следуя за Сбербанком. Все финансовые показатели растут, особо после объединения с ВТБ24. Ключевая стратегитя - интеграция Банка ВТБ (ПАО) и ВТБ 24 (ПАО), что повышает управляемость и создает единую высококонкурентную структуру. Объединение позволяет достичь существенной оптимизации расходов и повышает уровень финансовых показателей Банка. Технологическая трансформация Банка ориентирована на активное развитие цифровых каналов, сокращение сроков вывода современных продуктов и сервисов для клиентов, развитие автоматизации всех процессов.

Анализ организационно-экономических характеристик ВТБ ПАО, его операций с картами показал следующее.

Организационная структура управления является линейно-функциональной, но в ней присутствует элементы дивизиональной территориальной структуры управления. Чистая прибыль за 2017 . возросла, что связанно с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода, суммарными позитивнысми изменениями от операций с производными финансовыми инструментами, ценными бумагами и драгоценными металлами и др. Ключевая стратегия - интеграция Банка ВТБ (ПАО) и ВТБ 24 (ПАО), что повышает управляемость и создает единую высококонкурентную структуру.

Банк эмитирует большое количество пластиковых карт, занимает второе место по количе6ству банкоматов после Сбербанка. Для дальнейшего развития пластиковых карт необходимо диверсифицировать карточный продукт. Но карточный портфель недостаточно диверсифицирован, доминируют зарплатные карты. Клиенты банка, имеющие карты с магнитной полосой не хранят значительных сумм на карте из-за опасности потери средств, что снижает возможный доход Банка от операций по остаткам на счетах. Необходим переход на чипированные карты для повышения безопасности операций с картами а также необходима разработка новых мер по предотвращению мошеннических операций с картами Банка.

Самые экономически эффективные карты – это кредитные для физ.лиц и дебетовые для юридических. Менее эффективны дебетовые для физических и зарплатные.

По количеству банкоматов Банк также на втором месте, но в них часто невозможно получить необходимые средства нужными купюрами, банкоматы не печатают чеки устранить данный пробел можно посредством разработки и внедрения АРМ мониторинга банкоматов в фронтальной сети банка.

Для совершенствования операций с картами предложено:

Для развития операций с картами предложен ряд направлений:

1.Создание диверсицированнорго карточного продукта, основанного на кобрендинговых программах.

2.Расширения выпуска карт за счёт повышения объема кредитных для физических лиц и дебетовых для юридиченских за счёт благотворительных;

3.Внедрение дополнительных мер по предупреждению мошенических действий с картами,

4.Разработка и внедрение в сети АРМ-мониторинга банкоматов.

Для повышения объема доходов от операций с картами надо увеличивать выпуск кредитных карт для населения.

Выпуск чипированных карт позволит дополнительно привлекать клиентов с крупными счетами на дебетовой карте, что даст косвенный эффект в виде повышения операционных доходов банка.

Дополнительный доход банка составит 164, 95 млн. руб.

АРМ – мониторинга банкоматов позволит получить значительные прямой и косвенный экономические эффекты в процессе автоматизированного управления банкоматами, а также позволит вовремя устранять неполадки в банкоматах, то есть, повысит уровень их отказоустойчивости. Необходимо учитывать, что автоматизация мониторинга – это также и возможность быстрого отключения неисправного банкомата, так для пользователей банкоматов с психологической точки зрения, отключенный неисправный банкомат лучше, чем включенный, но не выполняющий своих функций или выполняющий их с ошибками.

5. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О национальной платежной системе»// Парламентская газета, N 32, 01-07.07.2011,

6. Положение № 266-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 24 декабря 2004 г.

7. Указание ЦБ РФ от 09.04.1999 N 536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов».

Локальные акты:

8. Аудиторское заключение независимого аудитора о годловой отчетности Банка ВТБ ПАО

9. Отчет Департамента операций с пластиковыми картами за 2016 г./Утв. Председателем Правления Банк ВТБ ПАО

Литература:

10. Ашмарина, Е. М. Банковское право : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Е. М. Ашмарина, Ф. К. Гизатуллин, Г. Ф. Ручкина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 405 с.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – М.: Финансы. 2007. – 368 с.

12. Бюллетень банковской статистики. – М.: ЦБ РФ. – 2018. - №1 – С.33-37.

13. Волгина В.П, Организация расчетов с банковскими картами//Бухгалтерский учет. 2017. № 7. С. 49-55.

14. Грудева А.А., Лазаренко И.Л. Банковская карта: ее происхождение и значение//Образование и наука без границ: социально-гуманитарные науки. 2016. № 5. С. 127-129.

15. Дегтярева И.И., Павлов П.А. Анализ эффективности операций с банковскими картами при реализации зарплатного проекта// В сборнике: Банковская система: устойчивость и перспективы развития сборник научных статей седьмой международной научно-практической конференции по вопросам банковской экономики. 2016. С. 263-268.

16. Исламов Ф.Ф. Динамика и структура операций с банковскими картами на российском рынке//В сборнике: Современный стиль управления сборник научных статей. Ответственный редактор Е. А. Ильина. 2016. С. 103-108.

17. Казимагомедов А.А. Банковское дело – М.: ИНФРА-М, 2018 - С. 199

18. Карасёва Ю.И., Власова В.А. Операции с банковскими картами: способы мошенничества и защиты//Развитие финансовых отношений в период становления цифровой экономики Материалы Международной научно-практической конференции. Под научной редакцией А.Ю. Румянцевой. 2018. С. 13-18.

19. Катаева Т. М., Вашкелис М. С. Обзор основных проблем и тенденций развития рынка банковских карт в России на современном этапе. // Вестник Тагонрогского института управления и эконо-мики. № 1 (19). 2014.

20. Клочихин В.А. К вопросу о недостаточном правовом регулировании договорных отношений по выдаче, использованию и обслуживанию банковских карт// К вопросу о гражданско-правовых отношениях, возникающих при осуществлении безналичных банковских операций. Закон и право. 2016. № 2. С. 80-82.

21. Кулиева И.Р., Вожжов С.П. Особенности операций с банковскими пластиковыми картами а современных условиях// В сборнике: Инновационные технологии в развитии социально-экономических систем. Сборник научных трудов Международной научно-практической конференции. Под редакцией Е.И. Пискун, Л.С. Шаховской, Р.М. Нижегородцева. 2018. С. 67-71.

22. Лаврушин О. И. Фетисов Г. Г., Валенцева Наталья Игоревна. Банковское дело: учебник. – М.: ИНФРА-М. 2016 – С. 306

23. Мальцев О.В. Особенности расчетов с применением банковских карт//Вестник Академии права и управления. 2014. № 34. С. 96-101.

24. Мансурова Г. И., Мансуров А. П. Классифи-кация банковских карт и особенности их использо-вания // Современные проблемы науки и образования. № 4. 2016

25. Мартынов В.В. Торговый и интернет-экайринг по банковским картам в современной Росии//В сборнике: Технолого-экономическое образование: Достижения, инновации, перспективы Межвузовский сборник статей. 2015. С. 405-408.

26. Мякишев С.В. Определение критериев эффективности операций с банковскими картами как нового банковского инструмента//Российское предпринимательство. 2011. № 7 – С. 73-78

27. Поляков В.П. Экономическая информатика: учебник для бакалавриата. – М.: Юрайт. 2016 – С. 187

28. Рождественская Т.Э. Публичное банковское право. Учебник для магистров – М.: Проспект. - 448 с.

29. Рожнова Е.А., Казанская Н.Н. Сущность и классификация банковских карт. Сравнительная оценка характеристик// Менеджмент социальных и экономических систем. 2017. № 1 - С. 1-4

30. Спиранов И.Л. Правовое регулирование операций с банковскими картами: Дисс. канд. юрид. наук - Москва, 2002. - С. 67.

Интернет-источники:

31. Официальный сайт ЦБ РФ. Статистика. [Электронный ресурс] URL: http://c**r.ru/ (Дата обращения 27.12.2018)

32. ВТБ ПАО. Официальный сайт [Электронный ресурс] URL: https://www.v**b.ru/ (Дата обращения 27.12. 2018)

33. Рейтинг надежности банков. [Электронный ресурс] URL:https://ba**top.ru/reyting-nadezhnosti-bankov-2018-dannyie-tsentrobanka/ (Дата обращения 27.12. 2018)

34. Росстат. Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций[Электронный ресурс] http://www.g**s.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/finance/#(дата обращения 25.12.2018).

35. Типы банковских пластиковых карт и их особенности [Электронный ресурс] URL: http://www.k**p.ru/guide/plastikovye-karty-bankov.html (дата обращения 25.12.2018).

ПРИЛОЖЕНИЕ

Аудиторское заключение независимого аудитора о годловой отчетности Банка ВТБ ПАО