«Инструменты регулирования кредитных рисков в коммерческом банке (на примере ОАО Сбербанк)»

Управление рисками – одна из наиболее актуальных научно-практических проблем современной банковской деятельности. По мере развития технологий, глобализации мировой экономики, окружающие нас риски только возрастают. Последствия экономических, политических, природных кризисов становятся все более серьезными как для отдельных людей и компаний, так и для всей мировой экономики.

Стремительный рост объема финансовых услуг, а также последовавший в 2009 г. мировой финансовый кризис, внесли существенные изменения в понимание необходимости учета влияния рисков при разработке и реализации стратегии развития банков, заставили зарубежные и российские банки во многом пересмотреть свои подходы к управлению рисками.

Несмотря на существующее разнообразие способов и методов определения и управления рисками в российской банковской практике отсутствует системный подход, позволяющий комплексно исследовать риски коммерческого банка и сформировать меры реагирования и контроля над ними. Вместе с тем разработка и внедрение комплексного риск-менеджмента позволяет наиболее полно и непрерывно исследовать банковские риски, обеспечивать оптимальное соотношение «риск-доходность» и реализовывать стратегические планы развития при одновременном выполнении нормативных требований регулятора.

В отличие от зарубежных развитых стран, где система управления рисками активно используется на протяжении длительного времени, в современной российской банковской практике система управления рисками находится на начальном этапе своего развития. В настоящее время крупнейшие российские банки предпринимают усилия по приближению к западным стандартам риск-менеджмента, однако средние и небольшие банки не имеют возможностей внедрять дорогостоящие системы управления рисками. В этой связи возникает необходимость в разработке системы управления рисками для средних и мелких банков, оптимально соответствующей их потребностям и возможностям.

Данная система должна способствовать дальнейшему совершенствованию процесса управления рисками с целью повышения эффективности деятельности средних банков, обеспечивать непрерывность процесса управления рисками, позволять оперативно реагировать на рисковые ситуации, снижать уровень рисков, предотвращать кризисные ситуации. Все это обуславливает актуальность темы исследования.

Проблема исследования. В этой связи назрела объективная необходимость в фундаментальных научных исследованиях вопросов управления кредитными рисками в системе банковского риск-менеджмента, в современном научном осмыслении новейших явлений в данном спектре банковской деятельности, в создании и творческом применении новых методов управления кредитными рисками, адекватных постоянно меняющимся реалиям хозяйственной жизни.

Степень научной разработанности проблемы. С точки зрения степени научной и практической разработанности проблемы среди исследований российских ученых существенную ценность представляют труды Кабушкина С.Н., Коробовой Г.Г., Лаврушина О.И., Рогова М.А., где рассмотрены теоретические основы оценки и управления рисками, построения системы управления рисками. Среди исследований зарубежных ученых наибольший интерес представляют работы Альтмана Э., Блэка Ф., Крамера Г., Миллера М., Роуза П. и других.

Целью исследования является разработка теоретических и практических рекомендаций по повышению качества и эффективности управления кредитными рисками в банке, в частности рассмотрение страхования кредитного риска.

Задачи исследования. Исследование предполагает постановку и решение следующих задач:

1. рассмотреть сущность и классификацию рисков в банковской деятельности

2. привести общую характеристику инструментов регулирования кредитных рисков в коммерческом банке

3. дать характеристику деятельности ОАО «Сбербанк России»

4. провести анализ инструментов регулирования кредитных рисков в ОАО «Сбербанк России»

5. разработать предложения по совершенствованию инструментов регулирования кредитных рисков в ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования являются риски, присущие деятельности банка.

Предметом исследования является методика построения комплексной системы управления рисками в банке.

Теоретической и методологической основой работы послужили труды российских и зарубежных ученых, посвященные анализу теоретических вопросов риск-менеджмента и особенностям их практического применения; работы практикующих специалистов по риск-менеджменту, опубликованные в СМИ; законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации и Банка России; государственные и международные стандарты риск-менеджмента; материалы научно-практических конференций и исследований, посвященных вопросам риск-менеджмента.

Методы исследования. В работе использованы методы сравнительного анализа, обобщения, системный и логический анализ, метод индукции, экономико-математические методы.

База исследования. Базой исследования послужили материалы Базельского комитета по банковскому надзору, нормативные документы и аналитические обзоры Банка России, Ассоциации российских банков, данные статистических исследований ведущих рейтинговых агентств, внутренние разработки банка.

Гипотеза исследования. Гипотеза работы заключается в представлении теоретических положений и обоснований научной позиции автора, согласно которой от эффективности управления кредитным риском зависит эффективность деятельности банка. В исследовании данная гипотеза подтвердилась, факты подтверждения данной гипотезы состоят в том, что проведенный в данной работе анализ страхования кредитного риска показал, что существует возможность повышения общей эффективности работы банка.

Теоретическая значимость исследования заключается в создании методологических основ оптимизации процесса управления кредитными рисками.

Практическая значимость исследования. С учетом многопланового характера исследуемой проблемы в работе наряду с теоретическими концептуальными вопросами управления кредитными рисками анализируются практические вопросы его осуществления, что дает возможность коммерческим банкам использовать авторские рекомендации в практической банковской деятельности.

Структура работы. Работа состоит из 3 глав, введения, заключения, списка использованной литературы, приложений.

Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс банка. Филиальная сеть Сбербанка России представлена 17 территориальными Банками, расположенные на всей территории Российской Федерации.

Банк стремится сделать пользование своими услугами максимально удобным для клиентов, постоянно улучшая расположение действующих подразделений. Так, в 2009 году 371 точка банковского обслуживания была перемещена ближе к объектам городской инфраструктуры.

С учетом имеющегося спроса на оказываемые услуги было продолжено совершенствование режимов работы банковских подразделений.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Органами управления Банком являются:

- общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет Банка;

- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

- единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

В структуре обязательств Сбербанка преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2013 года составила 10,2 трлн руб., или 75,5% обязательств.

Сбербанк значительно увеличил заимствования в банковских организациях — на 920 млрд руб. (прирост на 172,8% относительно уровня 2012 года), причем 66,7% этой суммы приходитсяна операции РЕПО, в основном с ЦБ РФ.

Объем средств клиентов в 2013 году увеличился на 44,9%. С поправкой на приобретения прирост составил 27,1%. Как отмечалось выше, объем депозитов корпоративных клиентов за год почти удвоился и достиг 2,0 трлн руб. (без учета приобретений), а их доля в структуре совокупных средств корпоративных клиентов выросла с 37,8 до 61,5%. Увеличение доли именно этого, сравнительно дорогого источника фондирования в основном привело к росту стоимости платных пассивов.

Объем депозитов физических лиц в 2013 году вырос на 21,9%, без учета приобретений - на 14,0%. Сумма средств на текущих счетах физических лиц увеличилась на 30,1%, без учета приобретений — на 12,1%. Доля текущих счетов в совокупных средствах физических лиц к концу 2013 года достигла 20,1%.

Объем выпущенных долговых обязательств в 2013 году увеличился на 423 млрд руб. Более половины прироста обеспечило увеличение сберегательных сертификатов (на 217,4 млрд руб.). Кроме того, в рамках программ среднесрочных нот (MTN) и программы еврокоммерческих бумаг (ECP) «Сбербанк Росии» выпустил ноты участия на сумму 138,1 млрд руб. Объем выпущенных облигаций, номинированных в долларах США, евро, турецких лирах, белорусских рублях и украинских гривнах, составил 34,4 млрд руб.

Собственные средства «Сбербанка России» увеличились за 2013 год на 28,1% — до 1,6 трлн руб. Прирост обусловлен эффектом консолидации и капитализацией прибыли, полученной в 2012 году.

Не менее важным показателем является коэффициент достаточности капитала. На основе итогов 2013 года коэффициент достаточности основного банковского капитала вырос до 10,4%. В тоже время коэффициент достаточности общего капитала упал до 13,7%. Снижение вызвано главным образом повышением объема активов, которые взвешены с учетом риска (на 39%), а также присвоением дополнительных дочерних структур.

Кредитный риск – это риск того, что эмитент долговых ценных бумаг или заемщик могут оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства, или того, что выплаты не будут совершены в соответствии с условиями соглашения. Аналогичным понятию кредитного риска является также риск дефолта, риск того, что эмитент долгового обязательства может оказаться не в состоянии производить своевременные выплаты по процентной или основной части долга.

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Одним из методов снижения рисков банка является страхование кредитных рисков. Страховка является гарантом того, что деньги будут возвращены финансовому учреждению, а заемщик получит более лояльные условия по кредиту. К основным видам страхования кредитных рисков относится:

- просрочка выплат, возвращение процентов;

- невозвращение кредита;

- страховка потребительского кредита.

Главный критерий при оценке кредитного портфеля – это оценка объективного состояния заемщика, способности данного конкретного заемщика выплатить предоставленную ему ссуду в указанный период времени. В этом случае большое значение имеют ряд следующих факторов – финансовое состояние заемщика, качество обслуживания им долга и обеспечение кредита. Существуют также и другие факторы, которые необходимо учитывать при оценке кредитного портфеля. В частности, это отраслевая принадлежность заемщика, общий уровень развития конкурентности, экономики, зависимость заемщика от поставщиков или от государственной поддержки. Все эти факторы являются почти субъективными, но они должны учитываться при оценке адекватности кредитного портфеля.

На основе теоретических материалов была произведена оценка кредитного риска кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», состоящего из 570 ссуды, выданной юридическим лицам. В итоге кредитный риск составил 5,22% от стоимости кредитного портфеля.

Полученную в результате величину максимальных потерь следует использовать в качестве ориентира для создания резервов на возможные потери по ссудам и для поддержания уровня надежности банка.

Следующим этапом было сопоставлено рассчитанное значение величины максимальных потерь по портфелю с нормативными значениями достаточности капитала, установленными ЦБ РФ. В результате был сделан вывод, что уровень капитала, необходимый для покрытия фактически принимаемых банком рисков ниже регулятивного капитала, диктуемого требованиями надзорных органов. Следовательно, банк имеет возможность проводить более «агрессивную» стратегию деятельности путем расширения своих активных операций и принятия повышенных рисков. Использование разработанной модели оценки даст возможность руководству банка осуществлять постоянный мониторинг уровня риска кредитного портфеля, планировать возможные композиции и устанавливать лимиты на кредитный портфель.

Разработанная методика оценки кредитного риска портфеля может быть использована банком в качестве основы для развития собственной системы внутреннего кредитного анализа.

Для эффективного управления кредитными рисками и рисками вообще необходимо основываться на научные разработки, уметь комбинировать и совершенствовать известные методы и применять их в своей ежедневной работе. Важно, чтобы система управления кредитными рисками была прозрачной, практичной и соответствовала стратегическим целям коммерческой организации.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Сотрудничество банков и страховых компаний по страхованию кредитных операций в последние два года привело к заметному оживлению сектора реального страхования кредитных рисков. Основные кредитные страховые продукты достаточно хорошо отработаны крупнейшими страховщиками, лицензии на страхование ключевых видов рисков имеет значительная часть участников страхового рынка. По мнению экспертов, несмотря на существование в данный момент ряда факторов, сдерживающих развитие страхования кредитных рисков (таких, как несовершенство законодательной базы, недостаточные объемы кредитования малого бизнеса, определенное ущемление конкурентных прав некоторых участников страхового рынка), эти трудности носят временный характер и не смогут серьезно помешать основным игрокам осваивать весьма значительный потенциал данного рынка.

Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Можно утверждать, что поставленные в работе задачи успешно решены.

8. Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Юристъ, 2011. – 784 с.

9. Банковское дело/Книги и статьи (под ред. Проф.Лаврушина О.И.).М.: «Финансы и Статистика», 2012. – с. 392

10. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 672 с.

11. Беляев М. Специфические риски потребительского кредитования // Банковское дело. 2013. № 5. С. 54 — 57.

12. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос. – РнД.: «Феникс», 2012. – 384 с.

13. Готовчиков И. Финансовые риски // Риск. 2013. № 4. С. 23 — 29.

14. Деньги. Кредит. Банки: учеб./под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2009 – 600 с.

15. Дубова С. Е. Анализ рискообразующих факторов в системе управления рисками // Финансы и кредит. 2013. № 7. С. 38 — 45.

16. Жоваников В. Преодоление неопределённости // Риск. 2000. № 5 — 6. С. 45 — 49.

17. Козлов С.А., Реальная стоимость потребительского кредитов // Кредит - М., ЕКСПО, 2009. – с. 108

18. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - М.: Изд-во БЕК, 2011. – 320с.

19. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е. Кредиты. Инвестиции. - М.: Банки и биржи, 2010.

20. Лаврушин О.И., Организация и планирование кредита, - М., «Финансы и Статистика», 2011. – с. 321

21. Лепетиков Д.В., Банковская система в 2013 г.: рост кредитования на фоне кризиса // Центр развития. – М., 2013. – с. 287

22. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М.: Приор, 2011. – с. 180

23. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 856 с.

24. Общая теория денег и кредита: учеб./под ред. акад. РАН Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 423 с.

25. Орлова Е.В. Коммерческий кредит // «Российский налоговый курьер» - 2010. - №16. – С. 17-20

26. Пономарева Н.А., Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка. // Банковское дело. - 2011. - № 7

27. Пономарев А.Ю., Управление рисками кредитования малого бизнеса. // Банковское дело. - 2010. - № 5

28. Смирнов А. В. Классификация банковских рисков // Российское предпринимательство. - 2011. - N 3, вып. 1. С.42-46.

29. Синдеев С.И., Принципы управления рисками банка. // Бухгалтерия и банки - 2009. - № 12

30. Татаринова Л.Ю. Банковские риски // Финансы и кредит. – 2013. - №8. – с. 47-53

31. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании // Банковское дело, 2010, №10, С. 19.

32. Чугунов А. Риск-менеджмент // Риск. 2010. № 5 — 6. С. 45 — 56.

33. Финансы, деньги, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Юристъ, 2010. – 784 с.;

34. Финансы, налоги, кредит: Учеб./под ред. Емельянова А.М. – М.: РАГС, 2009. – 546 с.

35. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.- М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2010.

36. Финансы и кредит: Учебник / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой.- М.: Юрайт - Издат, 2009.

37. Хорошев С.С. Реакция на кризис // Банковское дело. – 2012 - №10 – с. 13

38. Яни П.С. Незаконное получение кредита // «Законодательство». - 2011. - №5. – С. 17-18

39. Страхование кредитов от невозврата и других рисков. - h**t://srochno-zaymu.r*/o-nas/biblioteka_MFO/Strahovanie_kreditov.html

40. Финансовые риски кредитных организаций: понятие и классификация. Страхование как метод управления ими. - h**t://w*w.moluch.r*/conf/econ/archive/15/2100