«Пути повышения эффективности деятельности коммерческого банка»

ПАО "Промсвязьбанк" выбран для данной работы не случайно. Дело в том, что он является одним из крупнейших коммерческих банков в РФ и даже входит в тройку системообразующих банков по оценкам Банка России. Это значит, что неэффективная деятельность указанного банка может отрицательно сказаться на функционировании всей российской экономической системы. Этим и обосновывается актуальность настоящей работы.

Объектом исследования в данной работе выступает коммерческая деятельность ПАО "Промсвязьбанк", предметом - результаты финансовой деятельности ПАО "Промсвязьбанк".

Основной целью работы является разработка путей повышения эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО "Промсвязьбанк".

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:

1) вывести определение и обозначить основные характеристики комплексного экономического анализа деятельности коммерческого банка;

2) рассмотреть методы осуществление комплексного экономического анализа;

3) сформулировать методику проведения комплексного экономического анализа деятельности коммерческого банка, основанного на общедоступных данных;

4) провести комплексный экономический анализ ПАО "Промсвязьбанк" в соответствии с предложенной методикой;

5) оценить, насколько эффективна коммерческая деятельность ПАО "Промсвязьбанк".

Работа состоит из введения, трех глав, первая и третья из которых содержат по два раздела, а вторая включают в себя один раздел, заключения, списка использованных источников и литературы и приложений.

Несмотря на то, что комплексная оценка банковской деятельности является вопросом недостаточно изученным, постараемся изложить в данной работе основные положения.

Из недостаточной определенности понятия комплексный экономический анализ, его тесной связи с финансовым, управленческим и другими видами анализа, вытекает неопределенность и в отношении термина "комплексный анализ деятельности коммерческого банка". Так, в литературе можно встретить различные определения данного явления. Поляков К. М. предлагает следующее определение: это система, основанная на научных принципах комплексного экономического анализа (системность, одновременность, многосторонность, многовариантность, многокритериальность), состоящая из двух взаимосвязанных подсистем - управленческого и финансового анализа банковской деятельности.2'

Батракова Л. Г. предлагает иное определение. По ее мнению, экономический анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

Объектом анализа деятельности банка является коммерческая деятельность каждого отдельного банка и их группировок. Субъектами анализа могут выступать: коммерческие банки, контрагенты банка, кредитные учреждения, государственные налоговые службы, аудиторские фирмы, органы власти, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты, прочие физические и юридические лица. Банки на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Выходит, что основной целью внутрибанковского комплексного анализа, как и экономического анализа фирмы, является повышение эффективности.

Если попытаться определить роль внутрибанковского комплексного анализа, то она довольно существенна. Так, оценка банковской деятельности на основании данных комплексного анализа выступает инструментом научного познания закономерностей сложных социально-экономических процессов. Кроме того, проведение такого анализа необходимо для принятия адекватных решений руководством банков. Комплексный анализ позволяет оценить рентабельность отдельных банковских операций, выявить резервы для повышения эффективности деятельности банка. И наконец, проведение такого анализа позволяет совершенствовать собственную методологию, что необходимо, в условиях, когда мы, в силу специфических условий, не можем просто опереться на разработки, полученные исследователями из других стран.

Значимость анализа банка вытекает из значимости самих банков и банковской системы. Именно банковская система является самой значительной по объему привлекаемых и размещаемых финансовых ресурсов в экономике страны. Коммерческие банки выступают особым типом финансового института, так как, помимо большой занимаемой ими доли на финансовом рынке, банки наделены особыми полномочиями кредитной эмиссии, привлечения и размещения денежных средств, одновременно принимая на себя и выдавая обязательства, а также осуществляя рассчетно-кассовое обслуживание населения и предприятий, являясь, таким образом, кровеносной системой экономики страны.

В США, некоторых странах Европы и Китае роль банков постепенно перестает быть настолько значимой из-за нового феномена, набирающего обороты с 2007 года. Это так называемые «теневые банки» - небанковские организации, которые берут на себя некоторые функции банков, не подчиняясь при этом регулятору. Однако в нашей стране роль банков пока остается неизменной.

В условиях санкций и девальвации рубля, роль комплексного анализа деятельности банков возрастает еще больше. Состояние банковского сектора самым прямым образом отражается на состоянии экономики страны в целом, по этой причине некоторые авторы, в том числе Ильясов С. М., указывают на то, что в сегодняшних нестабильных условиях на первый план выдвигаются вопросы качества управления и обеспечения устойчивого функционирования банковского сектора.

В последние годы некоторые российские банки лишились лицензии , некоторые находятся на грани банкротства . Балынин И. В. и Балынина С. А. показывают масштаб этих изменений в цифрах: с 2010 по 2014 год количество кредитных в Российской Федерации сократилось более, чем на 10%. При этом нет очевидного ответа на вопрос: связано ли возникновение такой ситуации исключительно с экономико-политической обстановкой, либо это стало следствием неэффективного поведения самих банков. Принятие решений банковскими управляющими в последнее время было осложнено еще и тем, что сам регулятор усугубил кризисные явления неэффективной денежно-кредитной политикой . Неблагоприятные явления присутствуют не только в экономике нашей страны, но и во всем мире. Некоторые авторы говорят, о том, что мировая экономика находится на пути вхождения в «фазу потенциальной неустойчивости», и о том, что без должного внимания к данному процессу и без принятия необходимых мер её ждет крах. В таких условиях необходим некоторый инструмент, который мог бы позволить обывателю, либо потребителю банковских услуг проанализировать финансовое состояние той или иной кредитной организации. Использование рейтингов международных рейтинговых агентств с учетом возросших политических рисков может создать дополнительные трудности . Кроме явных причин несостоятельности рейтингов, указанных в статье Рыкова И. Н. и Уткина В. С. (временной лаг и т.п.) , в связи с антироссийскими санкциями добавляются новые. Правительство РФ уже выступило с инициативой создания нового независимого рейтингового агентства, но пока практическая реализация этой идеи не завершена . Поэтому данный инструмент теряет свою актуальность для России на сегодняшний день. Также нельзя слепо полагаться на данные аудиторских заключений, поскольку в них могут не отражаться все проблемы, имеющиеся в том или ином банке . Эта проблема уже, конечно, не так ярка, как в начале использования практики составления таких заключений, но все же имеет место быть . В связи с этим средством оценки финансовой устойчивости, надежности и эффективности кредитных организаций может выступить комплексный экономический анализ.

Мы проанализировали коммерческую деятельность ПАО «Промсвязьбанк» и пришли к выводу, что данный банк достаточно надежен и устойчив, однако некоторые отрицательные тенденции все-таки прослеживаются. В ходе выполнения данной работы мы выявили три причины появления этих отрицательных трендов. Первая состоит в том, что рисковые доходы преобладают над безрисковыми и не приносят при этом прибыль. Вторая - в высокой доле просроченных кредитов, то есть в снижении качества кредитного портфеля. А третья - в появлении избыточной ликвидности.

Так же в работе были сформулированы рекомендации по повышению эффективности деятельности банка. Среди них: пересмотр политики управления ликвидными активами, изменение соотношения рисковых и безрисковых доходов, совершенствование системы анализа платежеспособности клиентов.

При этом не стоит забывать о том, что, когда в экономике складывается неблагоприятная ситуация, сопровождаемая кризисными явлениями, ужесточением денежно-кредитной политики, спадом платежеспособного спроса и доходов населения и организаций важным для банка становится максимальное сохранение достигнутых показателей. В связи с этим сохранение банком докризисного положения в целом можно считать результатом достаточно эффективного управления им.

Предложенная в работе методика может применяться любыми заинтересованными субъектами применительно к любым коммерческим банкам. В такое нестабильное время как сейчас, существование инструмента способного помочь извлечь много важной информации из публикуемой отчетности без использования закрытых данных представляется необходимым.

4. Алешкина Т. Н. 16 аудиторов, которые проглядели больше всего проблемных банков [Электронный ресурс] // РосБизнесКонсалтинг, 1995-2016. URL: http://www.r**c.ru/finances/16/12/2015/566edbf69a7947200e4430a6 (дата обращения: 16.04.2017)

5. Антирэнкинг Н2 [Электронный ресурс] // Анализ банков. Портал банковского аналитика, 2016. URL: http://www.ana**bankov.ru/rating.php?PokId=3&orderby=Sum (дата обращения 11.01.2017)

6. Бухгалтерский баланс [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 - 2017. URL: http://www.p**ank.ru/Bank/About/Indicators/Balance (дата обращения 27.01.2017)

7. В январе 13 российских банков нарушали нормативы [Электронный ресурс] //Financial Wizard, 2010-2015. URL: http://fi**iz.ru/news/valjuta/v_janvare_13_rossijjskikh_bankov_narushali_normativy_-_cb

8. Газпромбанк, Промсвязьбанк и Райффайзенбанк попали под спецнадзор Центробанка [Электронный ресурс] // ИА «Банки.ру», 2005-2015. URL: http://www.b**ki.ru/news/lenta/?id=6173030 (дата обращения: 08.10.2014)

9. Два региональных банка лишились лицензий [Электронный ресурс] // Коммерсант.ru, 1991-2015. URL:http://www.ko**ersant.ru/doc/2636393 (дата обращения: 20.12.2014)

10. Нормативы ликвидности (по активным и пассивным операциям [Электронный ресурс] // ZuboLom.ru, 2008-2014. URL: http://zub**om.ru/lectures/odkb/27.shtml (дата обращения 02.01.2017)

11. Отчет о прибылях и убытках [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 - 2016. URL: http://www.ps**nk.ru/Bank/About/Indicators/Report (дата обращения: 27.01.2017)

12. Продавать или держать? [Электронный ресурс] // ЗАО «Аудиторско-консультационная группа «Развитие бизнес-систем», 2011. URL: http://www.rb**s.ru/print.php?page=259&option=public (дата обращения 09.01.2017)

13. Промежуточная консолидированная финансовая информация за 9 месяцев, закончившихся 30.09.2015 [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 - 2015. URL: http://www.ps**nk.ru/Investors/Reporting (дата обращения 11.03.2017)

14. Расчет показателя Лат [Электронный ресурс] // НТЦ ОРИОН, 2015. URL: http://www.ori**com.ru/demo_bkb/kpbs/n3/sostav_lat.htm (дата обращения: 11.03.2017)

15. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности

на 1 октября 2013 года [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство РИА Рейтинг, 2014. URL: http://v**1.rian.ru/ig/ratings/banki_01_10_13.pdf (дата обращения 05.03.2017).

16. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности

на 1 октября 2014 года [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство РИА Рейтинг, 2014. URL: http://v**d1.rian.ru/ig/ratings/banki_01_10_14.pdf (дата обращения 05.03.2017) .

17. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности на 1 октября 2015 года [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство РИА Рейтинг, 2014. URL: http://v**1.rian.ru/ig/ratings/banki_01_10_15.pdf (дата обращения 05.03.2017).

18. Состояние внутреннего финансового рынка в сентябре 2015 года [Электронный ресурс] // Банк России, 2000 - 2016. URL: http://**w.cbr.ru/dkp/standart_system/cond_dfm/cdfm_1509.pdf (дата обращения 20.01.2017)

19. Стратегия развития [Электронный ресурс] // ПАО "Промсвязьбанк", 2001-2014. URL: http://www.p**ank.ru/Bank/About/Strategy (дата обращения: 08.12.2014)

20. Уровень достаточности капитала [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 - 2016. URL: http://www.p**ank.ru/Bank/About/Indicators/CapitalLevel (дата обращения: 27.01.2017)

21. Хромов М. Российские банки: санкции внешние и внутренние [Электронный ресурс] // Информационное агентство «Банки.ру», 2004-2014. URL: http://www.b**ki.ru/news/bankpress/?id=6953792 (дата обращения: 30.09.2014)

22. ЦБ оценил санацию банка "Траст" в 127 млрд. руб. [Электронный ресурс] // Информационное агентство России ТАСС, 2015. URL:http://ita**ss.com/ekonomika/1673851 (дата обращения 02.01.2015)

23. Апокин А., Галимов Д., Голощапова И., Сальников В., Солнцев О. Денежно-кредитная политика: работа над ошибками // Вопросы экономики. 2015. №9. С. 136-151

24. Астажанов Б. А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ, 2001. №3. С. 39 - 44

25. Ашуров З. А. Оценка эффективности деятельности акционерных обществ: требование или необходимость? // Финансовый менеджмент. 2015. №5. С. 98 - 105

26. Балынин И. В., Балынина С. А. Развитие банковского сектора в Российской Федерации в 2010-2014 гг. // Аудит и финансовый анализ. 2015. №3. С.193-197

27. Басовский Л. Е., Лунёва А. М., Басовский А. Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. пособие / Под ред. Л. Е. Басовского. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 222 с.

28. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368 с.

29. Батчиков С., Жуковский В. Очередная официальная попытка оправдания тупикового социально-экономического курса // Российский экономический журнал. 2015. №2. С.52 - 65

30. Барнгольц С. Б., Мельник М. В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующих субъектов: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.