«Депозитарные операции банка»

При этом отпадала необходимость в переоформлении сертификатов ценных бумаг, которые были выписаны на депозитарий, и продолжали нахо-диться в его хранилище. Таким образом, расчеты по ценным бумагам стали безналичными и свелись к внесению изменений в счета депо. Во многих случаях эмитенты предпочитали исполнять свои обязательства перед инвесторами с помощью депозитария. Депозитарий в этом случае выполнял функции посредника между эмитентом и инвестором. Депозитарий помогал клиенту, депонировавшему свои ценные бумаги, получить причитающиеся ему доходы, передавал всю предназначенную для него информацию, поступавшую от эмитента. Наличие депозитария также способствовало совершенствованию расчетов по сделкам на организованных рынках ценных бумаг.

Клиентские депозитарии в России преимущественно являются структурными подразделениями коммерческих банков. Преимущества банков на рынке депозитарных услуг очевидны. На сегодняшний день банки обладают финансовым потенциалом, располагают квалифицированными кадрами, имеют развитые информационные технологии и технологии работы на рынке ценных бумаг. Немаловажным фактором является и то, что рынок ценных бумаг изначально складывался и формировался коммерческими банками, так как на тот момент они были единственным финансовым институтом, способным создать жизнеспособную инфраструктуру рынка ценных бумаг.

Важность депозитарных операций для банков связана с возможностями установления связей с инвестиционными институтами и получения на обслу-живание их активов. Для кредитных организаций в этой области заложена еще одна возможность привлечения клиентов и предоставления комплексного обслуживания на фондовом рынке. При осуществлении брокерских и дилерских операций по поручению клиентов для упрощения расчетов по ценным бумагам обслуживание клиента производится в депозитарии банка, и, наоборот, клиент, открывший счет депо в депозитарии коммерческого банка, предпочтет работать на фондовом рынке через депозитарий своего банка, нежели через какой-либо другой. Таким образом, банки способны расширить круг своих клиентов путем предоставления им комплексного обслуживания на организованном рынке ценных бумаг, повышая этим эффективность своей работы. Все это делает выбор темы дипломной работы весьма актуальным на сегодняшний день.

Цель дипломной работы – исследовать сущность депозитарных операций банка на примере ОАО «Мобилбанк».

Для достижения цели дипломной работы в процессе ее выполнения необходимо решить ряд задач:

-представить основные понятия депозитарной деятельности в коммерче-ских банках;

-исследована эволюция и развитие депозитарной деятельности;

-дана характеристика ОАО «Мобилбанк»;

-исследована организация депозитарных операций в банке;

-дан анализ деятельности депозитария;

-представлены пути совершенствования ведения депозитарных операций.

Объектом исследования дипломной работы выступило ОАО "Мобилбанк". Банк не обладает широкой филиальной сетью, однако его услуги доступны всем желающим. В начале 2000 года приоритетным направлением развития банка было избрано предоставление конкурентоспособных высокотехнологичных банковских продуктов и услуг через сеть Интернет. Этот проект получил название "Интернет-офис". Пластиковые карты, эмитированные ОАО "Мобилбанк", обслуживаются ООО "Процессинговая компания "Ситикард" с использованием сети банкоматов, инфоточек, пунктов выдачи наличных и торговых терминалов в городе Ижевске и других населенных пунктах Удмуртской республики.

Деятельность банка в 2008 году сосредоточена в пределах Удмуртской Республики:

-в городе Ижевске осуществляет деятельность головной офис ОАО «Мобилбанк» и дополнительный офис №2;

-в городе Сарапуле - дополнительный офис N1;

-в городе Глазове - дополнительный офис N3.

Клиентами банка являются производственные и торговые предприятия крупного, среднего и малого бизнеса, государственные и муниципальные организации социальной сферы, такие как - предприятия группы "Ижмаш" и "СЭГЗ", ЗАО "Удмуртгражданпроект", ОАО "Удмуртская энергосбытовая компания", Управление финансов Администрации г. Ижевск, Управление народного образования Администрации г. Ижевск и школы УР, Отделение Пенсионного фонда РФ по УР, Ижевский филиал Нижегородской академии МВД и многие другие.

Как показывают данные анализа деятельности банка, процентная маржа ОАО «Мобилбанк» за 2005-2007 гг. выросла. При этом коэффициент процентной маржи за 2005-2007 гг. несколько снизился и составил на конец 2007 года 5,64%. Это обусловлено опережающими темпами роста активов банка по сравнению с темпами роста процентной маржи в 2007 году.

Кроме этого, за 2005-2007 гг. отмечено снижение уровня покрытия не-процентных расходов банка непроцентными доходами, что объясняется высокими темпами роста непроцентных расходов. Это обусловлено ростом расходов на оплату труда и административно-хозяйственных расходов. Данный факт оказал отрицательное влияние и на финансовый результат работы банка в 2007 году.

Как показывают данные анализа, ОАО «Мобилбанк» соблюдает норматив достаточности собственных средств. На конец 2007 года при минимальном значении 10% значение норматива для банка составило 25,83%. При этом следует указать, что тенденция показателя положительна.

Кроме этого, банк соблюдает нормативы ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной). Так, при минимальном значении коэффициента мгновенной ликвидности, определенном в 15 %, значение, рассчитанное для банка, составило на конец 2007 года 60,38%.

При минимальном значении норматива текущей ликвидности, равного 50%, на конец 2007 года оно составило 72,86%. При максимальном значении норматива долгосрочной ликвидности, равного 120%, на конец 2007 года значение норматива, рассчитанное для банка, составило 95,56%.

ОАО «Мобилбанк» оказывает следующие основные депозитарные услуги:

-Хранение сертификатов ценных бумаг и/или учет, удостоверение прав на ценные бумаги;

-Осуществление безналичных внутрирегиональных и межрегиональных расчетов по ценным бумагам на условиях "Поставка/получение свободное от платежа" и "Поставка/получение против платежа";

-Учет и удостоверение обременения ценных бумаг обязательствами;

-Оформление и учет залоговых операций с ценными бумагами;

-Депозитарный учет по торговым операциям, проводимым через брокера;

-Погашение ценных бумаг и их купонов.

Как показывают данные исследования, если на конец 2005 года количество счетов депо, открытых физическими лицами и предпринимателями опережало количество счетов, открытых юридическими лицами, то в 2006-2007 гг. наблюдается обратная ситуация. Всего количество открытых счетов депо выросло за 2005-2006 гг. на 50,39%, за 2006-2007 гг. на 36,10%.

Как показывают данные анализа, в структуре доходов от депозитарных услуг преобладают доходы от операций учета и хранения акций. Второе место в структуре доходов занимают доходы от операций учета и хранения облигаций.

В 2005 году на счета депонентов были перечислены денежные средства в сумме 34270 тыс. руб., в 2006 году прирост поступлений составил 2,45%, в 2007 году прирост составил 11,25%.

В ходе выполнения дипломной работы определена общая структура проблем ведения депозитарных операций банка:

-высокий уровень конкуренции со стороны других банков (в частности Сбербанка РФ);

-проблема правоприменения результатов электронного документооборота и связанных с этим конфликтных ситуаций;

-повышенные затраты на ведение электронного документооборота в связи с существованием проблемы «множества форматов».

С целью повышения конкурентоспособности банка необходимо предло-жить новые депозитарные операции:

- внедрить информационную систему о ценных бумагах, находящихся на депозитарном обслуживании в ОАО «Мобилбанк», компаниях-эмитентах и корпоративных событиях;

- внедрить депозитарные операции с операции с неэмиссионными ценными бумагами - простыми векселями ОАО «Мобилбанк»;

- оказывать услуги эмитентам ценных бумаг.

С целью решения проблемы правоприменения результатов электронного документооборота и связанных с этим конфликтных ситуаций необходимо при организации электронного документооборота вносить в соответствующие договоры арбитражную оговору, предусматривая возможность разрешения споров в третейских судах (арбитражах), т. е. рассматривать их с привлечением специалистов в конкретной области.

С целью снижения повышенных затраты на ведение электронного доку-ментооборота в связи с существованием проблемы «множества форматов» необходимо использовать международный стандарт ISO 15022, который в том числе используется в S.W.I.F.T., и он применим для нашего фондового рынка, особенно в документообороте депозитария. Но это предложение должно быть реализовано не в рамках конкретного банка, а в целом по России.

7. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 5 декабря 2002 г. N 205-П.

8. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов”.

9. Адамова К.Р. Депозитарные операции кредитной организации. Экономические основы и международный опыт // Материалы Интернет-сайта w*w.pravoteka.r*.

10. Аванесян К.А. Депозитарная деятельность коммерческих банков на российском рынке ценных бумаг // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. – М.: 2004. – 55 с.

11. Алексеев М. Ю. Рынок ценных бумаг и организация работ на нем. - М.: Перспектива, 2006. - 134 с.

12. Акционерное дело: Учебник / Под ред. Галанова В.А. М.: Финансы и статистика, 2004. – 220 с.

13. Алексеев М.Ю., Миркин Я.М. Технология операций с ценными бумагами. - М.: Перспектива. 2007. - 208 с.

14. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 2007. – 180 с.

15. Бард B.C. Инвестиционные проблемы российской экономики. - М.: Экзамен, 2007.-383 с.

16. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.

17. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.

18. Билютина В.В. Банковский менеджмент. М., 2007. – 720 с.

19. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.

20. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2004 – 543 с.

21. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.

22. Боровская М.А. Фондовый рынок. М.: ВИТА-ПРЕСС, 2005. – 543 с.

23. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.

24. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Соколов Я.В.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 800 с.

25. Васильев Г.А., Каменева Н.Г. Товарные биржи. - М.: Высшая школа, 2005.- 111 с.

26. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ресурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

27. Дроздова Е.Н. Финансовый рынок. М., 2006. – 314 с.

28. Диденко Н.Н. Финансы. М., 2005. – 370 с.

29. Кудяков О. Перспективы и пути использования Интернет-технологий в современном кастодиальном бизнесе // Материалы Интернет – сайта w*w.ifin.r*.

30. Ковалева Н. Документооборот депозитария кредитной организации // Депозитариум. - №9. – 2004. с. 23-28.

31. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.

32. Мурзин Д.В. Финансы. - М.: Финансы, 2005.-68 с.

33. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок: Профессиональный курс в Финансовой Академии при Правительстве РФ.- М.: Перспектива, 2006.- 536 с.

34. Соловьев Д.В. Клиентский депозитарий в инфраструктуре фондового рынка // Рынок ценных бумаг. - №3. – 2008. с. 31-34.

35. Соловьев Д.В. Инфраструктура информационной системы депозитария // Материалы Интернет-сайта w*w.custody.r*.

36. Томлянович С.А. Управление рисками: предсказуемые трудности, неожиданные возможности // Финансист. - №2. – 2007. с. 17-21.

37. Тьюлз Р. Дж. и др. Финансовый рынок: механизм функционирования. М., 2007. – 714 с.

38. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.

39. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.

40. Радыгин А., Энтов Р. Институциональные проблемы развития корпоративного сектора: собственность, контроль, рынок ценных бумаг. -М.: Институт экономики переходного периода, 2004. - 286 с.