«Организация и управление активными операциями банка на примере ОАО «Ижкомбанк»»

Хотя основной целью коммерческого банка является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обес-печивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках.

Доходность и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.

Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегиче-ского и оперативного управления, является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств.

Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банков-ского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих по-казателей.

Безусловно, рациональное сочетание активных и пассивных операций возможно только при условии правильного соотношения между видами вкла-дов и видами размещении, т.е. тогда, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей составную часть актива.

Для решения проблемы сочетания прибыльности и надежности коммерческого банка необходимо формирование механизма управления ликвидностью и доходностью, существо которого заключается в сочетании противоположных требований. Это возможно только при диверсификации направлений деятельности в сфере размещения собственных и привлеченных средства банка.

В выборе подходов к политике размещения активов важны не догматические установки, а систематический анализ общеэкономической динамики. При проведении этого анализа руководством и экспертами банков должны учитываться такие факторы, как уровень деловой активности в обществе, подъемы и падения как спроса на кредиты, так и предложения вкладов, особенности денежно-кредитной политики властей на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового рынка.

Все это делает выбор темы курсового проекта актуальным, а про-водимое в процессе её выполнения исследование практически значимым.

Целью данной курсового проекта является изучение следующего ряда задач:

 раскрыть теоретические аспекты управления активами банка (предста-вить структуру активов, современные способы управления ими и их проблемы управления)

 дать организационно-правовую и краткую экономическую характеристику деятельности ОАО «Ижкомбанк»;

 представить анализ управления активами банка, основные направления по совершенствованию управления активами в банке.

 составить организацию и информационное обеспечение (информацион-ную базу).

Данный проект разбит на три главы. Первая глава курсового проекта посвящена общей характеристике ОАО «Ижкомбанк». В ней будут рассмотрены основные показатели деятельности банка.

Вторая глава выполняется на основе практических данных. Здесь проводится анализ управления активными операциями ОАО «Ижкомбанк». По результатам проведенных анализов делаются выводы. Также в этой главе приводятся предложения по совершенствованию управления активными опе-рациями в ОАО «Ижкомбанк».

Цель третьей главы курсового проекта – разработка автоматизированной системы обработки информации.

Для достижения указанной цели в процессе выполнения курсового проекта должен быть решен ряд задач:

 дана организационно – экономическая характеристика объекта исследования;

 проведен анализ управления активными операциями банка и разработаны мероприятия по совершенствованию управления активными операциями;

 разработана автоматизированная система обработки информации, позволяющая повысить эффективность функционирования организации.

Для исследования информационной базы в процессе выполнения курсового проекта применены следующие способы обработки экономической информации: сравнения, табличный, графический.

-инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов — основная форма поддержки экономических программ государства.

Рис. 10. Проблемы управления активами ОАО «Ижкомбанк»

В рамках стратегии в области управления рисками при формировании активов банку нужно стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов банка по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Развитие активных операций банка должно осуществляться с учетом оценки эффективности различных сегментов рынка.

Увеличение объемов средств на расчетных и текущих счетах юридиче-ских лиц, активизация деятельности банка на рынке предоставления расчет-ных услуг требуют повышения уровня краткосрочной ликвидности.

Считая поддержание ликвидности одним из важнейших приоритетов, банку нужно оценивать минимально возможный уровень высоколиквидных активов как 5% от суммы активов нетто банка.

Общий уровень ликвидности активов банка на сроке до трех месяцев, который позволит обеспечить гарантированную работу банка независимо от ситуации на финансовых рынках, должен составлять не менее 20%. По мере развития финансовых рынков и роста ликвидности рынка предельная доля активов мгновенной ликвидности в структуре баланса может быть умень-шена.

Основными направлениями оптимизации структуры высоколиквидных активов должны стать:

-минимизация остатков наличности в кассе, средств на корреспондент-ских счетах в Банке России, не приносящих доход;

-повышение уровня доходности размещения средств на счетах в бан-ках-корреспондентах и в межбанковских депозитах;

-создание высоколиквидных торговых портфелей ценных бумаг перво-классных российских и иностранных эмитентов, обеспечивающих доходность на уровне выше ставок денежного рынка; размещение средств в краткосроч-ные финансовые инструменты международного финансового рынка с фиксированными параметрами риска и доходности.

Главной задачей банка в области кредитования должно стать увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков.

Банк должен продолжить кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовых организаций.

Многообразие клиентской базы должно предопределить сложную структуру кредитного портфеля Банка и оказать влияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания повлечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей.

Банку необходимо проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необ-ходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры.

За счет повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента должен повыситься конкурентоспособность кредитных продуктов Банка.

Будет обеспечена доступность кредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке. При предоставлении кредита особое внимание будет уделяться консультированию и оказанию дополнительных услуг клиентам Банка.

По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения необходимо планировать увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения. Банку нужно повысить свою долю на рынке кредитования населения.

Рост кредитного портфеля должен происходить за счет увеличения объемов потребительского кредитования на неотложные нужды, а также кредитования на покупку, строительство и реконструкцию жилья.

Должно получить дальнейшее развитие овердрафтное кредитование по карточным счетам клиентов.

Необходимо продолжить кредитование владельцев государственных жилищных сертификатов в рамках президентской программы “Государствен-ные жилищные сертификаты”.

Учитывая, что размер субсидий, предоставляемых в рамках указанной программы, не покрывает стоимости приобретаемого владельцами сертификатов жилья, предоставление кредитов на недостающую часть стоимости приобретаемого жилья позволит данной категории граждан решить проблему покупки жилья в выбранном для проживания регионе.

Инвестиционное кредитование должно стать одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка — крупных и кредитоспособных клиентов страны и, как следствие, формирования и поддержания клиентской базы Банка, послужить дополнительным катализатором развития всех кредитных операций, а также сопутствующих услуг клиентам.

Увеличение объемов долгосрочных кредитных продуктов, инвестиционного кредитования и проектного финансирования будет определяться необходимостью строгого соблюдения установленных Банком России нормативов ликвидности и потребностями реального сектора экономики.

Должно предусматриваться привлечение на обслуживание и расшире-ние операций по инвестиционному кредитованию более широкого круга клиентов, включая предприятия среднего и малого бизнеса, а также предприятия, осуществляющие жилищное, офисно-торговое и гостиничное строительство.

Должно получить развитие финансирование инвестиционных проектов, направленных на обновление материально-технической базы действующих предприятий, а также наиболее крупных, надежных и перспективных добы-вающих предприятий, в том числе осваивающих новые месторождения.

Основными сегментами рынка, на которых банк должен продолжить формировать торговые портфели ценных бумаг, должны быть: рынок государственных ценных бумаг; рынок корпоративных ценных бумаг; рынок еврооблигаций российских эмитентов.

Кроме того, чтобы обеспечить минимизацию риска ликвидности и кре-дитного риска необходимо в дальнейшем развивать именно краткосрочное кредитование.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок.

Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Кроме того, с целью повышения эффективности кредитного процесса в банке можно предложить следующие направления.

Дифференцировать подход к выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев – рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

Применить метод работы в команде при рассмотрении кредитной за-явки и предоставления кредита. Привлечь в штат профессиональных оценщиков предметов залога.

Предложим мероприятия по совершенствованию деятельности банка на рынке ценных бумаг.

В настоящее время рынок ценных бумаг РФ находится на подъеме, многие предприятия выбирают ценные бумаги как источник финансирования инвестиционных проектов. В связи с этим ОАО «Ижкомбанк» следует расширять свою деятельность на рынке корпоративных акций и облигаций.

Предложим банку приобрести облигации ОАО «Удмуртнефть», до-чернего предприятия ОАО «Роснефть» (до июля 2008 года дочернего пред-приятия ОАО «ТНК-ВР»). ОАО «Удмуртнефть» является надежным и перспективным эмитентом. ОАО «Удмуртнефть» осуществляет выпуск беззакладных облигаций под поручительство учредителя – ОАО «Роснефть» на сумму 80400 тыс. руб. со сроком погашения 5 лет номиналом 1000 руб. под 14% годовых

Если ОАО «Ижкомбанк» осуществит вложение средств в облигации ОАО «Удмуртнефть» в сумме 10000 тыс. руб., то получит ежегодный процент в сумме 1400 тыс. руб.

В настоящее время наблюдается «бум» на рынке предоставления потребительских кредитов. Названия кредитных продуктов, предлагаемых банками, говорят сами за себя: «Кредит наличными», «Просто деньги», «Быстро-кредит», «Кредит за 30 минут».

Следует предложить ОАО «Ижкомбанк» выступить с предложениями и на рынке экспресс-кредитования населения.

Представим эффективную процентную ставку по экспресс-кредитам ос-новных конкурентов на данном рынке (табл. 8):

-Кредит Европа Банк;

-Русский Стандарт;

-Хоум Кредит энд Финанс Банк.

Таблица 8

Программы кредитования основных «игроков» на рынке экспресс-кредита

Банк Программа Эффективная процентная став-ка % Документы

Кредит Европа Банк Кредит «Бы-стрые день-ги» 48 Паспорт и второй доку-мент

Русский Стандарт

Кредит на-личными 33 Паспорт и справка 2-НДФЛ

Хоум Кредит энд Финанс Банк Кредит 2-НДФЛ ули-ца 62 Паспорт, второй допол-нительный документ, справка 2-НДФЛ, копия трудовой книжки

В целом же, экспресс-кредит наличными обладает большим преимуществом и удобством перед другими видами займов - без предварительной подготовки документов, без залога и поручительства, клиент быстро и легко получает наличные деньги и расходует их на любые потребности.

Для обеспечения конкурентоспособности при вступлении на рынок экс-пресс-кредитования ОАО «Ижкомбанк» можно рекомендовать использовать эффективную процентную ставку, равную 30%.

Динамика роста основных показателей деятельности подтверждает обоснованность выработанной стратегии развития, позволяющей и в дальнейшем реализовывать потенциальные возможности ОАО «Ижкомбанк». Общие доходы банка составили в 2008 году 184,68% к уровню 2007 году, а общие расходы банка 171,18% к уровню 2007 года. В результате уровень прибыли до налогообложения составил 238,40% к уровню 2007 года.

Таким образом, необходимо сделать вывод – ОАО «Ижкомбанк» пред-ставляет собой динамично развивающуюся кредитную организацию. При со-хранении существующих темпов развития ОАО «Ижкомбанк» в течение бли-жайшего времени займет одно из лидирующих мест в банковском секторе Уд-муртии.

При организации управления активами ОАО «Ижкомбанк» исполь-зуется так называемый метод «общего фонда средств». Как показывают данные анализа, в 2007-2008 гг. активы ОАО «Ижкомбанк» главным образом составляли кредитные вложения. Так, доля кредитных вложений в 2007 году составляли 80,60%, в 2008 году 87,34% в общей структуре акти-вов. Анализ показывает, что баланс банка несколько перегружен кредитными вложениями.

Учитывая, что кредитный портфель ОАО «Ижкомбанк» является доста-точно диверсифицированным, о чем говорят данные анализа, делаем вывод, что структура активов банка с точки зрения их размещения является приемлемой.

Как показывают данные исследования, в 2007 году доля активов, кото-рые могли быть востребованы в течение 1 дня, составила 15,81%, в 2008 году 9,38%. Таким образом, в 2008 году политика банка в области управления активами была направлена на получение дохода за счет некоторой потери ликвидности.

Как показывают данные анализа доля активов, приносящих доход, или другими словами работающих активов составила в 2007 году 81,89%, а 2008 году 87,93%. Как было показано в ходе выполнения работы, управление активами можно признать качественным если, доля работающих активов не менее 50%. Исходя из представленных положений - состояние активов ОАО «Ижкомбанк» оптимальное.

Основным показателем качества управления кредитным портфелем является доля ссуд III-V категорий качества. Как показано в ходе исследования, в 2008 году качество ссуд ОАО «Ижкомбанк» улучшилось: доля безнадежных ссуд снизилась с 0,9% до 0,68%, доля проблемных ссуд снизилась с 1,1% до 0,82%, а доля сомнительных ссуд снизилась с 2% до 1,5% при некотором увеличении доли нестандартных ссуд. В качестве методов управления кредитным риском ОАО «Ижкомбанк» использует следующие методы: создание резерва на возможные потери по ссудам; залог; лимитирование (ограничение кредитования клиентов коммерческих банков определенными объемными пределами и условиями предоставления кредита); страхование рисков; оценка кредитоспособности заемщика.

Для совершенствования активных операций банку необходимо поддерживать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов:

-кредитование физических лиц - перспективный сегмент рынка размещения ресурсов.

-кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц - главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.

-инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов — основная форма поддержки экономических программ государства.

В настоящее время рынок ценных бумаг РФ находится на подъеме, многие предприятия выбирают ценные бумаги как источник финансирования инвестиционных проектов. В связи с этим ОАО «Ижкомбанк» следует расширять свою деятельность на рынке корпоративных акций и облигаций.

В настоящее время наблюдается «бум» на рынке предоставления потре-бительских кредитов. Названия кредитных продуктов, предлагаемых банками, говорят сами за себя: «Кредит наличными», «Просто деньги», «Быстро-кредит», «Кредит за 30 минут». Следует предложить ОАО «Ижкомбанк» выступить с предложениями и на рынке экспресс-кредитования населения.

В целом же, экспресс-кредит наличными обладает большим преимуществом и удобством перед другими видами займов - без предварительной подготовки документов, без залога и поручительства, клиент быстро и легко получает наличные деньги и расходует их на любые потребности.

6. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.

8. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2006 – 543 с.

9. Батракова Л.Г. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004 – 450 с.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – М.: Логос, 2007 – 368 с.

11. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.

12. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.

13. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3.

14. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.

15. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2006 – 500 с.

16. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.

17. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.

18. Коробова Г.Г. Банковское дело – М.: Экономистъ, 2006 – 766 с.

19. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2008. – 890 с.

20. Лисин В.А. Инвестиционный процесс в Российской экономике // Материалы сайта w*w.rbc.r*.

21. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2003. – 853 с.

22. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2005.

23. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2004. – 510 с.

24. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2007 .

25. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.

26. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности банка // Бухгалтерия и банки. - 2009. - №7 с.9-17.

27. Тагибергова К.Р. Основы банковской деятельности – М.: ИНФРА-М, 2005 – 720 с.

28. Управление активами и пассивами – время действовать // Банковское дело. - 2009. - №8. с. 18-21.

29. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2008. – 244 с.