«Активные операции банка и управление ими ОАО «Газпромбанк»»

Если в 2006-2007 гг. темпы роста суммы активов и роста суммы собст-венного капитала банка существенно не отличались, то в 2007-2008 году темпы роста активов существенно превысили темпы роста собственного капитала. Данный факт объясняется тем, что в 2007 году высокие темпы прироста собственных средств банка объясняются снижением суммы расходов будущих периодов и предстоящих выплат. Как показывают данные анализа в 2008 году в структуре привлеченных средств преобладают средства юридических лиц, на втором месте находятся средства физических лиц, на третьем месте – средства банков. Что касается размещения средств в кредитном портфеле, то за 2007 год отмечен рост кредитного портфеля банка на 23,72%, за 2008 год на 44,05%.

В результате деятельности банка за 2006-2007 гг. процентные доходы увеличились на 26,67%, процентные расходы банка на 36,84%. В 2007-2008 гг. темпы роста процентных расходов также отставали от темпов роста процентных доходов. Так за 2008 год процентные доходы увеличились на 36,84%, а процентные расходы на 35,67%. В результате необходимо сделать вывод, что отрицательные последствия финансово-экономического кризиса еще не отразились на финансово-экономических показателях работы банка согласно отчетным данным 2008 года. Это объясняется тем, что высокие темпы роста доходов, отмеченные в 1-3 кварталах 2008 года, скомпенсировали негативные тенденции конца 2008 года.

Как показывают данные анализа, общее количество кредитных договоров, заключенных ОАО «Газпромбанк» с заемщиками в 2006-2008 гг. увеличивалось равномерно (учитываются как договора, заключенные с юридическими, так и с физическими лицами). При этом темпы роста остатка ссудной задолженности на 1 кредитный договор в 2008 году замедлились.

Как показывают данные исследования, темпы роста объемов выданных и погашенных кредитов в 2008 году замедлились. Так, если объем выданных кредитов в 2007 году был на 52,07% выше объема кредитов, выданных в 2006 году, то в 2008 году объем выдачи кредитов превысил объем 2007 года только на 40,61%. Данный факт объясняется снижением объемов кредитования реального сектора экономики и населения в конце 2008 года. При этом еще раз следует упомянуть, что в общем по данным отчетности 2008 года отмечен прирост показателей кредитования реального сектора экономики и населения (негативные тенденции отмечены только в ноябре - декабре 2008 года).

Если остаток средств на расчетных счетах клиентов на конец 2007 году превысил данные 2006 года на 30,79%, то в 2008 году остаток средств превысил показатели 2007 года уже на 59,62%, что говорит об активизации расчетно-кассового обслуживания клиентов. Как показывают результаты анализа, в 2008 году темпы роста поступления средств на расчетные счета превысили темпы роста перечисления средств, в то время как в 2007 году наблюдалась обратная картина.

Данные проведенного анализа свидетельствуют, что в 2006-2008 гг. в структуре портфеля ценных бумаг ОАО «Газпромбанк» преобладали кратко-срочные ценные бумаги со сроком размещения до 1 года. В результате делаем вывод, что банк придерживается политики краткосрочного акцента в области вложений средств в ценные бумаги.

В ходе выполнения работы проведен анализ управления активными операциями ОАО Газпромбанк» на примере наиболее важных для банка активных операций – операций кредитования (чистая ссудная задолженность составила на конец 2008 года более 70% в структуре актива баланса банка).

Как показывают данные анализа, за 2006-2008 гг. прирост остатков ссудной задолженности составил 2,14 раза, а прирост суммы резерва составил 2,66 раза, что говорит об ухудшении качества ссуд и как следствие о недостаточном качестве управления активными операциями банка.

Как показывают данные исследования, за 2006-2008 гг. отмечено снижение доли стандартных ссуд с 92,5% до 91,1%. При этом отмечен рост доли проблемных ссуд: с 1,8% до 2,4% и рост доли безнадежных ссуд: с 1,2% до 1,5%. Таким образом, основной задачей повышения качества управления активными операциями должно стать снижение кредитных рисков.

По итогам анализа выявлены следующие недостатки в области управления активными операциями:

-при принятии решений о выдаче крупных кредитов и открытии кредитных линий не осуществляет мониторинга оценки залогового обеспечения. В этом случае в результате проведенной оценки устанавливается величина рыночной стоимости залога только на дату оценки, при этом не определяется модель формирования этой стоимости — в зависимости от влияющих на нее факторов. Такая организация оценки не позволяет банку своевременно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры, корректируя залоговую стоимость представленного обеспечения, и в случае необходимости требовать от заемщика пополнения залога, а также оперативно регулировать доступные заемщику размеры кредита;

-при выдаче кредита физическим лицам ОАО «Газпромбанк» не осуществляется страхования заемщика от потери источника дохода, что особенно актуально в период финансово-экономического кризиса. Кроме этого при использовании скоринговой оценки кредитоспособности заемщиков при выдаче экспресс-кредита ОАО «Газпромбанк» не требует официального подтверждения доходов. В скоринговой модели оценки кредитоспособности не учитывается уровень надежности компании-работодателя, ситуацию в целом по сектору ее деятельности, а также положение на рынке труда, отражающее степень востребованности профессии заемщика;

-анализ кредитоспособности не дает ответа на вопрос – велика ли вероятность банкротства потенциального заемщика в ближайшем будущем. Это связано с тем, что методика опирается на данные прошлых периодов;

-работники отделов кредитования региональных филиалов ОАО «Газ-промбанк» не проходят ежегодной переподготовки (переобучения), что повы-шает вероятность принятия неправильного решения в области оценки кредитоспособности заемщика.

Для устранения выявленных недостатков:

-необходимо осуществлять мониторинг оценки залогового обеспечения. В этом случае в результате проведенной оценки устанавливается величина рыночной стоимости залога не только на дату оценки, а определяется модель формирования этой стоимости — в зависимости от влияющих на нее факторов;

-при оформлении экспресс-кредита необходимо использовать данные о неподтвержденном доходе заемщика только как дополнительные. В качестве основы необходимо использовать справку о доходах по форме НДФЛ-2. Кроме того, необходимо предоставлять экспресс - кредиты только лицам, уже умеющим положительную кредитную историю в ОАО «Газпромбанк». Наряду со страхованием жизни заемщика необходимо внедрить процедуру страхования потери источника дохода;

-следует рекомендовать в процессе проведения анализа кредитоспособности юридических лиц проводить прогнозирование банкротства предприятия, например на основе дискриминантной факторной модели;

-необходимо ежегодное направление кредитных специалистов филиалов ОАО «Газпромбанк» в учебные центры. Как альтернатива - возможна организация дистанционной переподготовки и повышения квалификации банковских служащих с использованием сети Интернет.