«Организация и управление активными операциями банка»

Хотя основной целью коммерческого банка является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обес-печивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках.

Доходность и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.

Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегиче-ского и оперативного управления, является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств.

Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банков-ского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих по-казателей.

Безусловно, рациональное сочетание активных и пассивных операций возможно только при условии правильного соотношения между видами вкла-дов и видами размещении, т.е. тогда, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей составную часть актива.

Для решения проблемы сочетания прибыльности и надежности коммерческого банка необходимо формирование механизма управления ликвидностью и доходностью, существо которого заключается в сочетании противоположных требований. Это возможно только при диверсификации направлений деятельности в сфере размещения собственных и привлеченных средства банка.

В выборе подходов к политике размещения активов важны не догматические установки, а систематический анализ общеэкономической динамики. При проведении этого анализа руководством и экспертами банков должны учитываться такие факторы, как уровень деловой активности в обществе, подъемы и падения как спроса на кредиты, так и предложения вкладов, особенности денежно-кредитной политики властей на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового рынка.

Все это делает выбор темы курсового проекта актуальным, а про-водимое в процессе её выполнения исследование практически значимым.

Целью данной курсового проекта является изучение следующего ряда задач:

 раскрыть теоретические аспекты управления активами банка (предста-вить структуру активов, современные способы управления ими и их проблемы управления)

 дать организационно-правовую и краткую экономическую характеристику деятельности ОАО «Ижкомбанк»;

 представить анализ управления активами банка, основные направления по совершенствованию управления активами в банке.

 составить организацию и информационное обеспечение (информацион-ную базу).

Данный проект разбит на три главы. Первая глава курсового проекта посвящена общей характеристике ОАО «Ижкомбанк». В ней будут рассмотрены основные показатели деятельности банка.

Вторая глава выполняется на основе практических данных. Здесь проводится анализ управления активными операциями ОАО «Ижкомбанк». По результатам проведенных анализов делаются выводы. Также в этой главе приводятся предложения по совершенствованию управления активными опе-рациями в ОАО «Ижкомбанк».

Цель третьей главы курсового проекта – разработка автоматизированной системы обработки информации.

Для достижения указанной цели в процессе выполнения курсового проекта должен быть решен ряд задач:

 дана организационно – экономическая характеристика объекта исследования;

 проведен анализ управления активными операциями банка и разработаны мероприятия по совершенствованию управления активными операциями;

 разработана автоматизированная система обработки информации, позволяющая повысить эффективность функционирования организации.

Для исследования информационной базы в процессе выполнения курсового проекта применены следующие способы обработки экономической информации: сравнения, табличный, графический.

-IV категория качества (проблемные ссуды);

-V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды отно-сятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное об-служивание долга.

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

-платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевре-менно и в полном объеме;

-имеется единичный случай просроченных платежей по основному дол-гу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том чис-ле:

-по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до пяти календар-ных дней включительно,

Обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим, если:

-ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заемщи-ком изменены существенные условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика, в том числе если указанные соглашения предусматривают увеличение сроков возврата основного долга, снижение процентной ставки, за исключением изменения процентной ставки, осуществляемого в соответствии с условиями договора (например, в случае плавающей процентной ставки, если ее изменение осуществляется в соответствии с условиями первоначального договора, в том числе в связи с изменением ставки рефинансирования Банка России, иной базовой процентной ставки), увеличение суммы основного долга, изменение графика уплаты процентов по ссуде, изменение порядка расчета процентной ставки, кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее;

-имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

-по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - от шести до 30 ка-лендарных дней включительно,

-ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщи-ку кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях, при условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде, а также при условии, что по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее.

Обслуживание долга признается плохим, если:

-имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней:

-по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 календарных дней,

-ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

-ссуда предоставлена заемщику кредитной организацией прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем среднее при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием долга либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Динамика роста основных показателей деятельности подтверждает обоснованность выработанной стратегии развития, позволяющей и в дальнейшем реализовывать потенциальные возможности ОАО «Ижкомбанк». Общие доходы банка составили в 2008 году 184,68% к уровню 2007 году, а общие расходы банка 171,18% к уровню 2007 года. В результате уровень прибыли до налогообложения составил 238,40% к уровню 2007 года.

Таким образом, необходимо сделать вывод – ОАО «Ижкомбанк» пред-ставляет собой динамично развивающуюся кредитную организацию. При со-хранении существующих темпов развития ОАО «Ижкомбанк» в течение бли-жайшего времени займет одно из лидирующих мест в банковском секторе Уд-муртии.

При организации управления активами ОАО «Ижкомбанк» исполь-зуется так называемый метод «общего фонда средств». Как показывают данные анализа, в 2007-2008 гг. активы ОАО «Ижкомбанк» главным образом составляли кредитные вложения. Так, доля кредитных вложений в 2007 году составляли 80,60%, в 2008 году 87,34% в общей структуре акти-вов. Анализ показывает, что баланс банка несколько перегружен кредитными вложениями.

Учитывая, что кредитный портфель ОАО «Ижкомбанк» является доста-точно диверсифицированным, о чем говорят данные анализа, делаем вывод, что структура активов банка с точки зрения их размещения является приемлемой.

Как показывают данные исследования, в 2007 году доля активов, кото-рые могли быть востребованы в течение 1 дня, составила 15,81%, в 2008 году 9,38%. Таким образом, в 2008 году политика банка в области управления активами была направлена на получение дохода за счет некоторой потери ликвидности.

Как показывают данные анализа доля активов, приносящих доход, или другими словами работающих активов составила в 2007 году 81,89%, а 2008 году 87,93%. Как было показано в ходе выполнения работы, управление активами можно признать качественным если, доля работающих активов не менее 50%. Исходя из представленных положений - состояние активов ОАО «Ижкомбанк» оптимальное.

Основным показателем качества управления кредитным портфелем является доля ссуд III-V категорий качества. Как показано в ходе исследования, в 2008 году качество ссуд ОАО «Ижкомбанк» улучшилось: доля безнадежных ссуд снизилась с 0,9% до 0,68%, доля проблемных ссуд снизилась с 1,1% до 0,82%, а доля сомнительных ссуд снизилась с 2% до 1,5% при некотором увеличении доли нестандартных ссуд. В качестве методов управления кредитным риском ОАО «Ижкомбанк» использует следующие методы: создание резерва на возможные потери по ссудам; залог; лимитирование (ограничение кредитования клиентов коммерческих банков определенными объемными пределами и условиями предоставления кредита); страхование рисков; оценка кредитоспособности заемщика.

Для совершенствования активных операций банку необходимо поддерживать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов:

-кредитование физических лиц - перспективный сегмент рынка размещения ресурсов.

-кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц - главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.

-инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов — основная форма поддержки экономических программ государства.

В настоящее время рынок ценных бумаг РФ находится на подъеме, многие предприятия выбирают ценные бумаги как источник финансирования инвестиционных проектов. В связи с этим ОАО «Ижкомбанк» следует расширять свою деятельность на рынке корпоративных акций и облигаций.

В настоящее время наблюдается «бум» на рынке предоставления потре-бительских кредитов. Названия кредитных продуктов, предлагаемых банками, говорят сами за себя: «Кредит наличными», «Просто деньги», «Быстро-кредит», «Кредит за 30 минут». Следует предложить ОАО «Ижкомбанк» выступить с предложениями и на рынке экспресс-кредитования населения.

В целом же, экспресс-кредит наличными обладает большим преимуществом и удобством перед другими видами займов - без предварительной подготовки документов, без залога и поручительства, клиент быстро и легко получает наличные деньги и расходует их на любые потребности.

6. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.

8. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2006 – 543 с.

9. Батракова Л.Г. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004 – 450 с.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – М.: Логос, 2007 – 368 с.

11. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.

12. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.

13. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3.

14. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.

15. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2006 – 500 с.

16. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.

17. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.

18. Коробова Г.Г. Банковское дело – М.: Экономистъ, 2006 – 766 с.

19. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2008. – 890 с.

20. Лисин В.А. Инвестиционный процесс в Российской экономике // Материалы сайта w*w.rbc.r*.

21. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2003. – 853 с.

22. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2005.

23. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2004. – 510 с.

24. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2007 .

25. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.

26. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности банка // Бухгалтерия и банки. - 2009. - №7 с.9-17.

27. Тагибергова К.Р. Основы банковской деятельности – М.: ИНФРА-М, 2005 – 720 с.

28. Управление активами и пассивами – время действовать // Банковское дело. - 2009. - №8. с. 18-21.

29. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2008. – 244 с.