«Расчетно-аналитическая работа по теме управление человеческими ресурсами»

Задача. Фактическая численность занятых на постоянной, сезонной и временной работе 750 чел. Отсутствуют на работе по каким-либо причинам 50 чел.

Задача. Явочная численность работников как минимально необходимая для нормальной организации производственного процесса составляет 702 чел. Коэффициент списочного состава, рассчитанный по фондам рабочего времени данного предприятия, составляет 1,14.

2.2. Среднесписочная численность работников

Задача. Списочная численность за все календарные дни февраля месяца (включая выходные и праздничные дни) составила: с 1 по 15 число (ежедневно) – 800 чел.; с 16 по 28 февраля (ежедневно) – 780 чел.

Задача. Организация начала работать с марта месяца. Среднесписочная численность работников в марте составила 450 чел., в апреле – 660 чел., в мае – 690 чел.

2.3. Расчетная численность работников

Задача. Расчетная численность включает численность работников всех категорий (руководителей, специалистов, служащих, рабочих); она необходима для выполнения запланированного объема работ. Определяется двумя способами: а) Чрасч. = Чбаз х JQ или б) Чрасч. = Qплан : В где Q – объем производства; JQ – изменение объема производства в плановом периоде по сравнению с базовым (JQ = Qплан : Q,баз); В – среднегодовая выработка одного работника в базовом периоде.

2.4. Оценка обеспеченности предприятия рабочей силой; определение общей и дополнительной потребности в работниках

Задача. Фактическая численность работников 3248 чел., плановая – 3270 чел. План выпуска продукции предприятие выполнило на 101,2 % (прирост 1,2 %). Как обеспечено предприятие рабочей силой по сравнению с планом ?

Задача. В штате предприятия работает 50 чел. под запланированный объем выпуска продукции. Администрация предприятия корректирует план выпуска продукции, увеличивая его на 10 %, дополнительно принимает на работу еще 8 чел. и увеличивает индивидуальные нормы выработки (ПТ) на 5 %. Насколько оправдано такое управленческое решение ?

2.5. Оценка потребности производства в работниках определенных профессий

2.5.1. Потребность в основных рабочих-сдельщиках

Задача. Определить соответствие профессионального состава основных рабочих-сдельщиков запланированному объему работ, если известна их фактическая численность по профессиям: А – 3 чел., В – 6 чел., С – 3 чел., Д – 2 чел., а также трудоемкость работ на месяц (в норма-ч) по профессиям: А – 500 , В – 1100, С – 400, Д – 850. Эффективный ФРВ на месяц одного рабочего любой профессии – 150 час. Выполнение норм выработки (Кв.н.в.) для все рабочих-сдельщиков запланировано на 105 %.

2.5.2. Потребность в основных рабочих – повременщиках

Задача. Фактическая численность основных рабочих-повременщиков по профессиям: А – 10 чел., В – 2 чел., С – 5 чел. Трудоемкость работ на месяц (в нормо-ч) по профессиям: А – 1500, В – 900, С – 450. Эффективный ФРВ на месяц одного рабочего любой профессии – 150 час.

РАЗДЕЛ 3. МЕТОДЫ ФОРМИРОВАНИЯ СРЕДСТВ НА СОДЕРЖАНИЕ РАБОТНИКОВ (ФЗП, индивидуальная зарплата)

3.1. Метод формирования ФЗП через среднесписочную численность и среднемесячную зарплату

Это наименее трудоемкий и потому самый распространенный метод формирования средств на содержание работников.

Задача. Среднесписочная численность работников в организации 520 чел., среднемесячная зарплата одного работника 17600 руб. ЕСН на ФЗП составляет 26 %. Годовой ФЗП на плановый период составит:

Задача. В отчетном периоде среднемесячная зарплата одного работника снизилась на 1,1% , а среднесписочная численность работников выросла на 3%. Как изменился месячный ФЗП (до налогообложения) в отчетном периоде по сравнению с плановым.

3.3. Остаточный метод формирования ФЗП

Данный метод используют прибыль-создающие организации.

Алгоритм расчета ФЗП по остаточному методу (из прибыли) следующий:

- Выручка от реализации продукции

минус Материальные затраты на производство продукции

минус Амортизационные отчисления (на износ средств производства)

= Расчетный доход предприятия

минус Налоги и обязательные платежи

минус Финансовый резерв предприятия

минус Фонд накопления

плюс Целевые поступления на счет предприятия

= Фонд потребления предприятия

минус Выплаты из фонда потребления (аренда, кредиты)

= Ф о н д з а р а б о т н о й п л а т ы

Задача. Часовая тарифная ставка рабочего 100 руб. За месяц он отработал 176 час.

Прямая повременная ЗПмес. = ТСчас х ФРВ мес.(факт) = 100 х 176 = 17600 руб.

3.5.2. Расчет сдельной зарплаты рабочего

Задача. Норма выработки рабочего – сдельщика 100 деталей. Объем производства на месяц 700 деталей. Тарифная ставка (ТС) рабочего 6 разряда 5000 руб.

Задача. Норма времени рабочего – сдельщика на изготовление одной детали 0,5 часа (30 минут). Часовая тарифная ставка рабочего 6 разряда 100 руб. Объем производства на месяц 700 деталей.

РАЗДЕЛ 4.МЕТОДЫ РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДВИЖЕНИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ ОРГАНИЗАЦИИ

Задача. Среднесписочная численность работников за год 560 чел. За год принято на работу 15 чел.; убыло по всем причинам 20 чел., в том числе уволилось по собственному желанию 8 чел. Определить Коборота по приему, Коборота по убытию, Ктекучести кадров.

Задача. Произведено 50 тыс. тонн проката. Среднесписочная численность работников за год 2 тыс. человек.

Задача. За год произведено изделий А на 2 млн.руб., изделий В – на 1,5 млн.руб., изделий С – на 1,0 млн.руб. Среднесписочная численность за год 1000 человек.

Задача. За год произведено изделий А – 5000 ед. с трудоемкостью изготовления 10 нормо-ч за единицу; изделий В – 10000 ед. с трудоемкостью – 6 нормо-ч за единицу. Среднесписочная численность за год 500 чел.

Задача. Фактическая численность работников 3248 чел., плановая – 3270 чел. Запланированный выпуск продукции выполнен на 101,2%. На сколько процентов выросла производительность труда в этих условиях?

Задача. За год затраты труда основных рабочих–сдельщиков и рабочих– повременщиков составили 150 тыс.чел-час и 50 тыс.чел-час соответственно. Затраты труда вспомогательных рабочих по обслуживанию производства – 125 тыс. чел-час. Затраты по управлению производством – 55 тыс. чел-час.

Задача. Планируется снижение трудоемкости работ (затрат труда) в течение года на 25%. Если фактическое снижение трудоемкости произойдет, то это может повысить производительность труда на 33,3%.

Задача. Запланированный рост производительности труда на 25% возможен, если трудоемкость снизится на 20%.

Задача. С 1 марта планируется снизить трудоемкость изготовления одной детали (t) с 0,56 нормо-ч до 0,32 нормо-ч за счет модернизации оборудования. Однако фактическое снижение произошло с 1 мая. Объем производства за месяц 250 деталей. Определить процент снижения производительности труда за счет несвоевременного срока снижения трудоемкости производственной программы (Тпроиз.прог.).

Планирование потребности в человеческих ресурсах опирается на расчет показателей, характеризующих затраты живого труда. К ним относятся: численность работников; численный состав рабочих по профессиям; масштабы дополнительной потребности или сокращения численности работников; средства на содержание персонала.

Вторая фаза воспроизводства трудового потенциала предприятия связана с движением человеческих ресурсов, их мобильностью. Анализ показателей мобильности человеческих ресурсов является важнейшим направлением управленческой деятельности на предприятии. Анализ осуществляется на основе расчета показателей движения (оборота и текучести) кадров.

Третья фаза воспроизводства человеческих ресурсов связана с эффективным использованием трудового потенциала работников и предприятия. К показателям эффективного использования трудового потенциала предприятия относят: эффективность использования рабочего времени (чем меньше потерь рабочего времени по вине работников и по вине администрации, чем лучше используется полезный фонд рабочего времени, тем эффективнее используется трудовой потенциал работников и предприятия в целом для получения запланированных результатов); достигнутый уровень производительности труда (прирост количества продукции на единицу затрат живого труда); снижение трудоемкости продукции (затрат живого труда на единицу производимой продукции); экономический эффект в виде прироста объемов продукции, продаж, прибыли; соотношение прироста производительности труда и затрат на персонал (темпы роста производительности труда должны опережать темпы роста заработной платы); зарплатоемкость продукции (при нормальном развитии производства расходы на оплату труда в расчете на единицу продукции или на рубль валовой выручки должны снижаться); рост уровня рентабельности персонала (увеличение балансовой прибыли на фоне снижения затрат труда).

Рассмотрим методы расчета отдельных показателей, отражающих формирование, движение и эффективное использование трудового потенциала предприятия.

Раздел 1. МЕТОДЫ РАСЧЕТА ФОНДА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ ОДНОГО РАБОТНИКА (номинального, полезного, эффективного ФРВ)

Задача. Определить на плановый период номинальный, полезный и эффективный фонды рабочего времени одного работника; коэффициенты списочного и явочного состава работников, если известно, что:

- число календарных дней в году – 365

- число праздничных дней – 12

- число выходных дней – 50

- число очередных и дополнительных отпусков работников предприятия «N» - 32

- число неявок на работу по болезни работников данного предприятия – 5

- средняя продолжительность рабочего дня на данном предприятии – 7,8 час (за счет наличия «льготных» работников с сокращенным рабочим днем).

Решение:

1) ФРВном= 365 – 12 – 50 = 303 дня

2) ФРВпол = ФРВном – Очеред.и допол.отпуска – Неявки по болезни =

= 303 – 32 – 5 = 266 дней

3) ФРВэфф. = ФРВпол х Сред.прод.рабочего дня = 266 х 7,8 = 2074,8 час

4) Кспис.сост. = ФРВном : ФРВпол = 303 : 266 = 1,14

5) Кяв.сост. = ФРВпол : ФРВном = 266 : 303 = 0,88

Данные коэффициенты позволяют рассчитать списочную и явочную численность работников (см. Раздел 2.)

РАЗДЕЛ 2. МЕТОДЫ РАСЧЕТА ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ

2.1. Списочная и явочная численность работников

Задача. Фактическая численность занятых на постоянной, сезонной и временной работе 750 чел. Отсутствуют на работе по каким-либо причинам 50 чел.

Списочная численность работников на предприятии составит:

Чсп. = 750 + 50 = 800 чел.

Задача. Явочная численность работников как минимально необходимая для нормальной организации производственного процесса составляет 702 чел. Коэффициент списочного состава, рассчитанный по фондам рабочего времени данного предприятия, составляет 1,14.

Списочная численность Чсп. = Чяв. х Ксп.сост.= 702 х 1,14 = 800 чел.

Если дана списочная численность и коэффициент явки, то можно рассчитать явочную численность работников: Чяв = Чсп х Кяв.сост. = 800 х 0,88 = 702 чел.

2.2. Среднесписочная численность работников

Задача. Списочная численность за все календарные дни февраля месяца (включая выходные и праздничные дни) составила: с 1 по 15 число (ежедневно) – 800 чел.; с 16 по 28 февраля (ежедневно) – 780 чел.

Среднесписочная численность Чср.сп. = Сумма списочной численности за все календарные дни месяца (с выход. и празд.) : Число календарных дней месяца = (800 х 15 + 780 х 13) : 28 = 791 чел.

Задача. Организация начала работать с марта месяца. Среднесписочная численность работников в марте составила 450 чел., в апреле – 660 чел., в мае – 690 чел.

Среднесписочная численность с начала года (с января) составит:

Чср.сп. = (450 + 660 + 690) : 5 мес. = 360 чел.

Среднесписочная численность за первый квартал года составит:

Чср.сп. = 450 : 3 мес. = 150 чел.

Среднесписочная численность за год составит:

Чср.сп. = Сумма среднесписочной численности за все месяцы отчетного года (начиная с месяца начала работы организации) : 12

2.3. Расчетная численность работников

Задача. Расчетная численность включает численность работников всех категорий (руководителей, специалистов, служащих, рабочих); она необходима для выполнения запланированного объема работ. Определяется двумя способами: а) Чрасч. = Чбаз х JQ или б) Чрасч. = Qплан : В где Q – объем производства; JQ – изменение объема производства в плановом периоде по сравнению с базовым (JQ = Qплан : Q,баз); В – среднегодовая выработка одного работника в базовом периоде.

Численность базового периода 560 чел. Изменение объема производства в плановом периоде JQ = 1,15. Расчетная численность составит: Чрасч. = 560 х 1,15 = 644 чел.

2.4. Оценка обеспеченности предприятия рабочей силой; определение общей и дополнительной потребности в работниках

Задача. Фактическая численность работников 3248 чел., плановая – 3270 чел. План выпуска продукции предприятие выполнило на 101,2 % (прирост 1,2 %). Как обеспечено предприятие рабочей силой по сравнению с планом ?

Решение:

- требуемая численность работников (потребность в рабочей силе) под плановый выпуск продукции 3270 + (3270 х 0,012) = 3309 чел.

- дополнительная потребность в рабочей силе составит Чфакт – Чтреб. = 3248 – 3309 = - 61 чел. Знак минус означает нехватку работников (потребность в рабочей силе).

Задача. В штате предприятия работает 50 чел. под запланированный объем выпуска продукции. Администрация предприятия корректирует план выпуска продукции, увеличивая его на 10 %, дополнительно принимает на работу еще 8 чел. и увеличивает индивидуальные нормы выработки (ПТ) на 5 %. Насколько оправдано такое управленческое решение ?

Решение: Общая потребность в работниках (штатная численность) с учетом изменения объема производства и норм выработки определяется так: Штат.числ. х ( JQ : JВ ) = 50 х (1,1 : 1,05) = 52 чел.

Вывод: исходя из скорректированных экономических показателей деятельности предприятия допустимо увеличение численности на 2 чел., а не на 8 чел. Соотношение JQ : JВ = JЧ вытекает из расчета показателя производительности труда (выработки) ПТ = Q : Ч

2.5. Оценка потребности производства в работниках определенных профессий

2.5.1. Потребность в основных рабочих-сдельщиках

Задача. Определить соответствие профессионального состава основных рабочих-сдельщиков запланированному объему работ, если известна их фактическая численность по профессиям: А – 3 чел., В – 6 чел., С – 3 чел., Д – 2 чел., а также трудоемкость работ на месяц (в норма-ч) по профессиям: А – 500 , В – 1100, С – 400, Д – 850. Эффективный ФРВ на месяц одного рабочего любой профессии – 150 час. Выполнение норм выработки (Кв.н.в.) для все рабочих-сдельщиков запланировано на 105 %.

Потребность в рабочих-сдельщиках по профессиональным группам определяется по формуле:

Чр-сд.= Т(нормо-ч) : [ФРВэфф х Кв.н.в.]

Чр-сд.(А) = 500 : [ 150 х 1,05 ] = 3 чел. (соответствует имеющейся)

Чр-сд.(В) = 1100 : [ 150 х 1,05 ] = 7 чел. (дополнит.потребность 1 чел.)

Чр-сд.(С) = 400 : [ 150 х 1,05 ] = 3 чел. (соответствует имеющейся)

Чр-сд.(Д) = 850 : [ 150 [ 1,05 ] = 5 чел. (дополнит.потребность 3 чел.)

2.5.2. Потребность в основных рабочих – повременщиках

Задача. Фактическая численность основных рабочих-повременщиков по профессиям: А – 10 чел., В – 2 чел., С – 5 чел. Трудоемкость работ на месяц (в нормо-ч) по профессиям: А – 1500, В – 900, С – 450. Эффективный ФРВ на месяц одного рабочего любой профессии – 150 час.

Потребность в рабочих-повременщиках по профессиональным группам определяется по формуле:

Чр-повр.= Т(нормо-ч) : ФРВэфф

Чр-повр.(А) = 1500 : 150 = 10 чел. (соответствует имеющейся)

Чр-повр.(В) = 900 : 150 = 6 чел. (дополнит.потребность 4 чел.)

Чр-повр.(С) = 450 : 150 = 3 чел. (излишек 2 чел.)

Решение:

1) Тпроиз.прог.(план) = Тпроиз.прог. до 1.03 + Тпроиз.прог. после 1.03 = (Qмес. х t до 1.03 х 2 мес.) + (Qмес. х t после 1.03 х 10 мес.) = (250 х 0,56 х 2) + (250 х 0,32 х 10) = 1080 нормо-ч

2) Тпроиз.прог.(факт) = Тпроиз.прог. до 1.05 + Тпроиз.прог.после 1.05 = (Qмес. х t до 1.05 х 4 мес.) + (Qмес. х t после 1.05 х 8 мес.) = (250 х 0,56 х 4) + (250 х 0,32 х 8) = 1200 нормо-ч

3) J Т(%) = Тпроиз.прог.(факт) : Тпроиз.прог.(план) = 1200 : 1080 = 1,11

4) J ПТ(%) = 1 : J Т(%) = 1 : 1,11 = 0,90 (ПТ снизилась на 10% за счет срыва сроков снижения трудоемкости производственной программы).