«Совершенствование системы кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО АКБ «Башкомснаббанк»)»

Эти обстоятельства открывают для российских финансовых институтов уникальные возможности в области развития различных видов кредитования. Однако, несмотря на очевидную перспективность розничного кредитования, этот рынок имеет свою специфику, которая влечет за собой необходимость выработки специальных механизмов работы с населением и реорганизации всех бизнес-процессов для переориентации их на розничное обслуживание. В числе основных задач, стоящих перед современными банками, стремящимися занять прочные позиции на рынке кредитования – создание соответствующей технологической инфраструктуры.

Элементы системы кредитования неразделимы. Успех приходит к банку только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга, усиливают надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывая ее, и может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Отсутствие необходимого опыта кредитования населения, достаточно высокий уровень трудовых затрат, связанных с оформлением потребительских ссуд, а также отсутствие необходимой информационной базы для надежной оценки кредитоспособности частных заемщиков создает сегодня повышенные риски.

При анализе эффективности использования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за расчетами степени недоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли банка.

Для обеспечения эффективности реализации кредитных программ финансовым организациям необходимо, прежде всего, выработать стратегию развития розничного бизнеса, учитывающую все факторы и особенности данного рынка.

В этой связи актуальная тема выпускной квалификационной работы «Совершенствование системы кредитования физических лиц в коммерческом банке» (на примере ОАО АКБ «Башкомснаббанк»).

Целью диплома является совершенствование системы кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Для достижения поставленной цели сформулированы и решены следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы кредитования физических лиц в коммерческом банке.

2. Провести анализ финансовых результатов показателей ОАО АКБ «Башкомснаббанк».

3. Провести анализ условий выдачи кредитов в ОАО АКБ «Башкомснаббанк».

4. Провести анализ кредитного портфеля в ОАО АКБ «Башкомснаббанк»

5. Предложить внедрение скоринговых систем в ОАО АКБ «Башкомснаббанк».

6. Исследовать возможность автоматизации расчета максимальных сумм кредитов в ОАО АКБ «Башкомснаббанк».

7. Дать оценку эффективности от внедрения предложенных мероприятий.

Объект исследования – ОАО «Башкомснаббанк».

Предмет исследования: кредитование физических лиц в коммерческом банке.

Информационную базу исследования составляют законодательство, регулирующее деятельность кредитных организаций, книги и издания периодической печати, а также отчетность ОАО «Башкомснаббанк».

Методическую базу исследования составляет совокупность следующих методов: научный анализ и синтез, метод сравнения, метод экономического анализа, метод экономико-математического моделирования.

В первой главе раскрывается теоретический аспект кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Во второй главе проводится анализ кредитования физических лиц в коммерческом банке.

В третьей главе представлена разработка мероприятий по повышению эффективности кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Практическая значимость исследования: рекомендации по повышению эффективности кредитования физических лиц в коммерческом банке могут быть успешно применены в ОАО «Башкомснаббанк» с целью улучшения его финансового состояния.

1) их росту в 2007 году на 74% преимущественно способствовало увеличение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации и прочих активов;

2) в 2008 году – на 46,9% - преимущественно способствовало увеличение средств в кредитных организациях и прочих активов.

3) их росту в 2007 году на 82,7% преимущественно способствовало увеличение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон;

5) в анализируемом периоде произошло сокращение достаточности собственных средств (капитала) в 2007 году на 24,2%, а в 2008 году – на 4,8%.

6) расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности был пополнен в 2007 году на 10,5%, а в 2008 году – на 64,8%.

7) фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности был пополнен в 2007 году на 10,5%, а в 2008 году – на 64,8%.

В анализируемом периоде произошло значительное ухудшение финансовых результатов ОАО АКБ «Башкомснаббанк» в виде сокращения прибыли на 42,4% преимущественно за счет:

- роста процентных расходов на 54,8%;

- сокращения комиссионных доходов на 42,7%;

- сокращения резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи на 100%.

Ухудшение финансовых результатов банка может быть связано с сомнительными условиями выдачи кредитов, что требует проведения их анализа.

В анализируемом периоде произошло как увеличение кредитов, так и изменение структуры кредитного портфеля ОАО АКБ «Башкомснаббанк» по отраслям экономики:

- увеличение кредитов физическим лицам, по финансовой деятельности и прочих;

- сокращение кредитов в торговле и услугах, строительстве, пищевой промышленности и сельском хозяйстве.

Таким образом, нестабильность финансовых результатов в системе кредитования физических лиц в ОАО АКБ «Башкомснаббанк» может свидетельствовать о ее несовершенстве и требует разработки мероприятий по ее улучшению.

Предлагается при кредитовании физических лиц в ОАО АКБ «Башкомснаббанк» внедрить скоринговую систему.

Кредитный скоринг позволит ОАО АКБ «Башкомснаббанк» решать следующие задачи:

1. Создание моделей оценки заемщика для выдачи кредита.

2. Максимальная автоматизация работы с заемщиком.

3. Построение централизованной системы управления кредитной политикой.

4. Построение системы он-лайн мониторинга и отчетности.

5. Прогноз динамики изменения качества кредитного портфеля.

При внедрении полноценной системы кредитного скоринга ОАО АКБ «Башкомснаббанк» может достигнуть следующих результатов:

1. Увеличить кредитный портфель за счет уменьшения количества необоснованных отказов по кредитным заявкам

2. Уменьшить уровень невозвратов

3. Ускорить процедуру оценки заемщика

4. Повысить точность оценки заемщика

5. Создать централизованное накопление данных о заемщиках

6. Снизить формируемые резервы на возможные потери по кредитным обязательствам.

7. Быстро и качественно оценить динамику изменений кредитного счета индивидуального заемщика и кредитного портфеля в целом.

Автоматизация расчета максимальных сумм кредитов в ОАО АКБ «Башкомснаббанк» может осуществлять с использованием программного продукта SAS Credit Scoring for Banking (Кредитный скоринг), который представляет на сегодняшний день огромный интерес в связи с развитием программ кредитования физических лиц.

С целью поиска оптимального решения по повышению эффективности кредитных операций в коммерческом банке ОАО АКБ «Башкомнаббанк» в ВКР разработана упрощенная технология оценки платежеспособности заемщика.

Предлагаемая технология оценки заемщика ОАО АКБ «Башкомснаббанк» должна включать следующие этапы:

1 Этап. Определение факторов, влияющих на платежеспособность заемщика.

2 Этап. Оценка значимости факторов.

3 Этап. Определение рейтинга заемщика в баллах по отдельным факторам.

4 Этап. Определение кредитного рейтинга заемщика.

5 Этап. Расчет лимита кредитования в зависимости от критерии рейтинга.

Внедрение предложенной технологии оценки заемщика в ОАО АКБ «Башкомснаббанк», позволит коммерческому риску быстро определить возможный лимит кредитования физических лиц и, следовательно, повысить вероятность возврата кредита.

В выпускной квалификационной работе приведена апробация методики.

На основании бальной оценки и коэффициента значимости основных характеристик заемщик был рассчитан кредитный рейтинг заемщика – 62 балла.

На основании кредитного рейтинга получено, что рассматриваемый заемщик – мужчина 30 лет, по кредитному рейтингу относится к 3 категории, следовательно, коэффициент для определения лимита кредитования к совокупному доходу при сроке кредита один год составит 2.2. Таким образом банк может выдать максимальный кредит в размере 132 тыс.руб., что позволит понизить риски не возврата кредита.

В заключение стоит отметить, что разработанная упрощенная технология оценки платежеспособности заемщика может быть успешно применена в ОАО АКБ «Башкомснаббанк» с целью совершенствования кредитования физических лиц в банке.

5. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, введенное приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 года № 32н.

6. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, введенное приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 года № 33н.

7. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потерипо ссудам, по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26марта 2004 г.

8. Письмо Центрального банка России от 16 декабря 1998 года № 363-Т «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации».

9. Инструкция Банка России № 62а от 30. 06. 1997 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

10. Инструкция Банка России № 62а от 30. 06. 1997 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

11. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004.

12. Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук., проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2007.

13. Лаврушин, И.О. Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008.

14. Барон, Л., Диспропорции в развитии банковского и нефинансового секторов экономики России / Барон, Л., Захарова Т. // Вопросы экономики, 2009, № 3, с. 103.

15. Бугаевский, А.С. Подходы к оценке надежности потребителей финансовых услуг банка / Бугаевский А.С. // Финансовый менеджмент. – 2009. - №2.

16. Бюллетень банковской статистики. – 2009. - № 2.

17. Бюллетень банковской статистики. - 2009. - № 1.

18. Герсимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Герсимова Е.Б. // Финансы и кредит. - №4 (172). – 2009. – с.21-29.

19. Готовчиков, И.Ф. Динамика развития системообразующего ядра

российского банковского сектора экономики / Готовчиков И.Ф. // Финансовый менеджмент. – 2009. - №1.

20. Готовчиков, И. Ф. О конкуренции на российском рынке инвестиций / Готовчиков И. Ф. // Финансы и Кредит. — № 4. — 2008.

21. Долан, Э.Дж., Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. М.-Л., 2007.

22. Едронова, В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики / Едронова В.Н., Бахтин Д.В. // Финансы и кредит. – 2007. - №21(159). – с.2-6.

23. Едронова, В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования / Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. // Финансы и кредит. – 2009. -№1. – С.3-5.

24. Евтух, А.Т. Теория кредита: социально-экономический аспект / Евтух А.Т. // Финансы и кредит. – 2008. - №25(193). – с.21-27.

25. Едронова, В.Н. Создание и продвижение кредитного продукта / Едронова В.Н., Бахтин Д.В. // Финансы и кредит. – 2008. - №20(158). – с.2-4.

26. Жарковская, Е. П. Банковское дело: Курс лекций. 2-е изд./Под ред.: Жарковская Е. П., Аренде И.О. - М: Омега-Л, 2007. - 400 с.

27. Ключников, М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей активных и пассивных операций коммерческого банка / Ключников М.В. // Финансы и кредит. – 2009. - №1. – с.18-23.

28. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб/Под ред.: Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 526 с.

29. Миловидов, В.Д. Современное банковское дело / Миловидов В.Д. Опыт США. М., 2002.

30. Мицек, С.А. Денежно-кредитная политика и динамика ВП в России / Мицек С.А. // Финансы и кредит. – 2009. - №25(193). – с.28-30.

31. Овчинникова, О.П. Денежно-кредитный федерализм: понятие, сущность, становление и направления развития / Овчинникова О.П. // Финансы и кредит. – 2008. - №25(193). – с.2-9.

32. Тагирбекова, К.Р. Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА-М, Изд-во «Весь мир», 2008. – с.195.

33. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 г. // Деньги и кредит. 2008, № 12. с. 15.

34. Покровская, В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация: учеб/Под ред.: Покровская В.В. – М.: ИНФРА-М, 2007.- 256 с.

35. Резбаев, В.М. Важнейшие тенденции развития банковского сектора в современных условиях / Резбаев В.М. // Вестник Академии наук РБ. – 2008. – Том 9, №4. – с.52-60.

36. Рыкова, И.Н. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки / Рыкова И.Н. // Финансы и кредит. – 2008. - №25(193). – с.10-20.

37. Рыкова, И.Н. Развитие банковской системы в условиях рыночных преобразований: учеб.пособие / Под ред. Рыкова И.Н., Шаповалов В.А. - Ставрополь: Изд-во СГУ, 2008. - с. 97.

38. Суржко, А.В. О развитии банковской системы России / Суржко А.В. // Финансы и кредит. - №4 (172). - 2008. – с.44-46.

39. Тихомирова, Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / Тихомирова Е.В. // Деньги и кредит. - №9, 2008. – с. – 39-46.

40. Тихомирова, Е.В. Развитие системы краткосрочного банковского кредитования / Тихомирова Е.В. СПб., 2007, с. 146-148.

41. Тосунян, Г.А. Судьба российских банков – экономическая судьба России / Тосунян Г.А. // Деньги и кредит. - №5. – 2008. – с.10-12.

42. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юристь, 2007. – 326 с.

43. Челноков, В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования: учеб. для вузов/Под ред.: Челноков В.А. – М.: Высш. шк., 2007. – 512 с.

44. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебник / Под ред.: Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. - М.: ФиС, 2007. с. 251.

45. Шмонин, А.В. Экономико-правовая сущность и содержание банковских технологий / Шмонин А.В. // Финансы и кредит. – 2008. - №25(193). – с.55-62.

46. Янов, В.В. Эволюционный процесс возникновения и становления кредитных денег / Янов В.В. // Финансы и кредит. – 2008. - №21(189). – с.21-27.