«Проблемы оценки и анализа кредитоспособности заемщика на примере Импексбанк»

Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты.

Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит.

Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту. Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка, среди которых одно из основных мест занимает проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности.

В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка.

В связи с этим выбор темы дипломной работы является чрезвычайно актуальным на сегодняшний день.

Цель дипломной работы – на основе исследования методики оценки кредитоспособности заемщика выявить проблемы оценки и анализа кредитоспособности, и разработать мероприятия по их устранению.

Объектом исследования является методика оценки кредитоспособности заемщика Ижевского филиала ОАО «Импэксбанк». Объектом анализа кредитоспособности выступает ОАО «Редуктор», г. Ижевск.

Для оптимального достижения цели дипломной работы в ходе ее выполнения должен быть решен ряд задач:

- дана развернутая экономико-организационная характеристика банка;

- исследовано понятие кредитоспособности, согласно мнений разных авторов (дискуссионные вопросы);

- раскрыты методические аспекты оценки и анализа кредитоспособности заемщика российскими банками;

- исследован зарубежный опыт проведения оценки и анализа кредитоспособности заемщика;

- на основе проведения оценки кредитоспособности заемщика выявлены проблемы методики ОАО «Импэксбанк» и определены направления её совер-шенствования.

В процессе выполнения дипломной работы исследована методика оценки и анализа кредитоспособности заемщика ОАО «Импэксбанк» на примере оценки кредитоспособности ОАО «Редуктор».

Методика оценки и анализа кредитоспособности заемщика ОАО «Имп-эксбанк» основана на проведении двухэтапной оценки:

-анализ делового риска;

-оценка кредитоспособности на основе анализа финансовых коэффициентов.

По итогам оценки кредитоспособности ОАО «Редуктор» по имеющейся методике сделан вывод, что согласно данных оценки кредитоспособности за-емщика на основе финансовых коэффициентов на конец 2005 года ОАО «Ре-дуктор» соответствует второму классу кредитоспособности, т.е. его кредитование требует взвешенного подхода.

Однако, учитывая тот факт, что на основе оценки делового риска был получен результат, что ОАО «Редуктор» относится к заемщикам с мини-мальным риском кредитования, предприятию должен быть предоставлен кредит.

На основе анализа методики оценки кредитоспособности ОАО «Импек-сбанк» делаем вывод, что банк имеет достаточно детальную систему оценки делового риска кредитования потенциального заемщика.

При проведении второго этапа оценки кредитоспособности заемщика отмечены следующие проблемы проведения анализа.

В процессе анализа невозможно получить ответ на вопрос – действительно ли предприятие испытывает объективную потребность в дополнительных заемных средствах или же эта потребность образовалась вследствие недостатков организации торгового процесса и неоптимального построения расчетов с поставщиками и покупателями.

Для решения этой проблемы предложено дополнить блок анализа кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов системой показателей, характеризующих оборачиваемость капитала предприятия.

В процессе проведения анализа невозможно оценить имел ли клиент ус-тойчивое превышение притока над оттоком средств, что свидетельствует о его финансовой устойчивости – кредитоспособности.

Для решения данной проблемы предложено дополнить методику оценки кредитоспособности заемщика ОАО «Импэксбанк» анализом на основе движения денежных потоков

В процессе проведения анализа нет возможности посмотреть является ли обращение в банк традиционной формой управленческой политики или это нетрадиционная мера, а в последнем случае используется ли она впервые или же руководство пошло на такой шаг в условиях, когда другие пути уже перекрыты. Эта проблема решается введением в процесс оценки кредитоспособности изучения структуры полученных займов.

Анализ кредитоспособности не дает ответа на вопрос – велика ли вероятность банкротства потенциального заемщика в ближайшем будущем. Это связано с тем, что методика опирается на данные прошлых периодов. В связи с этим следует рекомендовать в процессе проведения второго этапа проводить прогнозирование банкротства предприятия, например на основе пятифакторной модели "Z - счета" Э. Альтмана.

При решении проблем методики определения кредитоспособности заемщика выявлены следующие факты, позволяющие банку уточнить свои выводы в отношении кредитоспособности ОАО «Редуктор».

О положительных моментах в деятельности предприятия-заемщика сви-детельствуют:

-за 2003-2005 гг. наблюдается повышение деловой активности предприятия;

- предприятие имеет приток денежных средств, превышающий отток, что говорит о его финансовой устойчивости.

- вероятность банкротства достаточно низка, что говорит о наличии благоприятных прогнозов финансового состояния предприятия в будущем и позволяет сделать положительный вывод, насчет возврата кредита.

Об отрицательных моментах в деятельности предприятия-заемщика свидетельствуют:

-отмечено некоторое снижение оборачиваемости дебиторской задолженности, что говорит о наличии недостатков в системе расчетов предприятия, а также оборачиваемости собственного капитала;

- основную массу заемных средств составляет краткосрочная кредитор-ская задолженность.

Общий вывод по результатам исследования следующий – ОАО «Редук-тор» является заемщиком со средней степенью надежности, которому может быть выдан кредит при наличии достаточного обеспечения в виде залога.

8. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 390 с.

9. Ильина Л.М. Показатели кредитоспособности предприятия и практика их применения.// Деньги и кредит. -2000. - № 5. – с. 41-55.

10. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 410 с.

11. Кирнсюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2001. № 7.- с. 30-39.

12. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия банковских решений // Аудит и финансовый анализ. 2002. № 1

13. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – СПб: Юность, 2000. – 205 с.

14. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник для ВУЗов – Финансы и статистика, М., 2002. – 500 с.

15. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для ВУЗов – Финансы и статистика, М., 2000 г. – 320 с.

16. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления: учеб. пособие. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000 – 180 с.

17. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2001. – 344 с.

18. Рид. Э. Р. Коммерческие банки. М.: 2001. – 340 с.

19. Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий // Деньги и кредит. - 1999.- №3 – с. 61-67.

20. Синки Дж. Управление финансами в коммерческом банке. М.: 2000. – 120 с.

21. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия // Деньги и кредит – 2000 г. №10. с. 24 – 46.

22. Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента? //Финансы и кредит. 2001 . № 6. с. 9 – 27.

23. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2005. – 235 с.

24. Финансовый менеджмент / под ред. Г. Б. Поляка. М.: Финансы; ЮНИТИ, 2004. -334 с.