«Проблемы оценки и анализа кредитоспособности заемщика»

Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождает-ся детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.

Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, са-мостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.

При этом не стоит забывать, что излишнее ужесточение требований к за-емщикам в условиях кризиса резкое ограничивает доступ к кредитным ресур-сам реального сектора экономики и физических лиц. Ведь именно благодаря кредиту экономика в целом, а также отдельные юридические и физические лица имеют прекрасную возможность удовлетворять свои хозяйственные и личные потребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различ-ных намеченных целей. В целом же кредит способствует укреплению экономи-ческого потенциала общества, что крайне важно в условиях финансово-экономического кризиса.

Цель дипломной работы – на основе исследования процедур анализа и оценки кредитоспособности заемщика ОАО «УРАЛСИБ» разработать меро-приятия по их совершенствованию. Для достижения цели дипломной работы в процессе ее выполнения необходимо решить ряд задач:

-представить теоретические аспекты оценки кредитоспособности заем-щика;

-дать организационно-экономическую характеристику ОАО «УРАЛСИБ»;

-выполнить анализ и представить мероприятия по совершенствованию методики оценки заемщика ОАО «УРАЛСИБ».

Структурно дипломная работа включает в себя введение, основную часть, заключение и список литературы. В первой главе основной части дипломной работы на теоретическом уровне изучаются подходы к анализу и оценке креди-тоспособности заемщика.

Во второй главе дипломной работы дается общая характеристика ОАО «УРАЛСИБ», изучается структура управления, дается характеристика банков-ских услуг, проводится анализ экономических показателей работы банка.

В третьей главе дипломной работы проводится анализ методики оценки кредитоспособности заемщика и выявляются проблемы в данной сфере. На ос-новании выявленных проблем разрабатываются мероприятия по совершенство-ванию методики оценки заемщика.

-2-й уровень - два крупных дивизиона, «Восток» и «Запад»;

-3-й уровень - Региональные дирекции (управляют бизнесом банка в фе-деральных округах РФ);

-4-й уровень - Территориальные дирекции (управляют бизнесом в субъек-тах РФ).

ОАО «УРАЛСИБ» на основании соответствующей лицензии Банка России может осуществлять следующие банковские операции:

-привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вкла-ды (до востребования и на определенный срок);

-размещать указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта при-влеченные средства от своего имени и за свой счет;

-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные до-кументы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

-выдавать банковские гарантии;

-осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Как показывают данные анализа, если за 2006-2007 гг. капитал ОАО «УРАЛСИБ» увеличился на 5,59%, то в 2007-2008 гг. темпы прироста объема собственного капитала несколько выросли и составили 9,97%. Данный факт объясняется в основном приростом прибыли к распределению за отчетный 2008 год. Кроме этого, проведенный анализ показывает – сумма активов ОАО «УРАЛСИБ» увеличивалась в 2006-2007 гг. и 2007-2008 гг. практически равно-мерно. Прирост за 2006-2007 гг. составил 23,06%, а за 2007-2008 гг. 19,24%.

Что касается финансового результата ОАО «УРАЛСИБ», то если, вслед-ствие, снижения доходов по операциям с ценными бумагами, а также по опера-циям с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами в 2006-2007 гг. было отмечено снижение прибыли на 30,81%, то в 2008 году при-рост прибыли до налогообложения составил 9,73%. Данный факт объясняется хорошими показателями работы ОАО «УРАЛСИБ» в 1 -3 кварталах 2008 года, а именно приростом чистых процентных доходов за 2007-2008 гг. на 36,80%.

Как показывают результаты анализа, если за 2006-2007 гг. объем привле-ченных филиалом банка в г. Ижевск вкладов населения вырос на 35%, то в 2007-2008 гг. темпы прироста объемов вкладов замедлились до 20%, что связа-но с негативным влиянием финансово-экономического кризиса.

Что касается кредитов, выданных физическим лицам, то если в 2006-2007 гг. в данной области был отмечен прирост на 58,90%, то в 2007-2008 гг. прирост составил всего 6,91%. В отношении кредитов, выданных юридическим лицам отмечается аналогичная тенденция.

В соответствии с принятой кредитной политикой кредитные ресурсы ОАО «УРАЛСИБ» формируются за счет:

-собственных средств ОАО «УРАЛСИБ» (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном ка-питале других банков и юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

-средств юридических лиц, находящихся на их счетах в ОАО «УРАЛ-СИБ», включая средства, привлеченные в форме депозитов;

-вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до вос-требования;

-кредитов, полученных в других банках;

-иных привлеченных средств;

-нераспределенной в течение финансового года прибыли ОАО «УРАЛ-СИБ».

Кредиты, предоставляемые ОАО «УРАЛСИБ», обеспечиваются залогом имущества, гарантиями иных банков и иными способами, не противоречащими действующему законодательству.

Как показывают результаты анализа, в структуре ссудной задолженности банка преобладает ссудная задолженность по кредитам, доля которой выросла за 2006-2008 гг. с 95% до 96%. При этом к прочим размещенным средствам от-носятся: учтенные векселя, требования по аккредитивам и т.д. Замедление тем-пов роста остатков ссудной задолженности по кредитам в 2008 году обуслов-лено негативным влиянием финансово-экономического кризиса. Аналогичная тенденция наблюдается в отношении остатков ссудной задолженности по кре-дитам, выданным филиалом банка в г. Ижевск.

Как показывают результаты анализа, в 2006-2008 гг. в структуре ссудной задолженности по кредитам преобладает доля кредитов юридическим лицам и предпринимателям, которая за анализируемый период выросла с 45% до 47,20%. Второе место в структуре задолженности занимает задолженность по кредитам физическим лицам, доля которой за 2006-2008 гг. несколько снизи-лась: с 36% до 35,60%.

В процессе исследования выявлены следующие проблемы существующей в ОАО «УРАЛСИБ» методики оценки кредитоспособности заемщика:

-бальная оценка заемщика формируется ОАО «УРАЛСИБ» исключитель-но на основе данных количественного анализа кредитоспособности. При этом результаты качественного анализа только лишь корректируют конечный резуль-тат оценки кредитоспособности заемщика (изменение класса заемщика);

-низкий уровень учета отклонения параметров оценки от среднеотрасле-вых данных;

-система оценки кредитоспособности заемщика ОАО «УРАЛСИБ» не предусматривает проведения анализа покрытия обязательств денежными пото-ками (как известно, выручка от продаж и прибыль организации не гарантируют ее устойчивости во времени, а стабильное превышение притока денежных по-токов над их оттоком говорит об устойчивом бизнесе организации, урегулиро-ванных отношениях с дебиторами и кредиторами).

Кроме того, установлено, что рейтинговые методики оценки кредитоспо-собности позволяют правильно определить способность организации отвечать по своим обязательствам не более чем в 60 - 80% случаев. С целью устранения выявленных недостатков ОАО «УРАЛСИБ» предложено использовать ком-плексную методику оценки кредитоспособности заемщика, учитывающую в комплексе как количественные, так и качественные показатели оценки кредито-способности заемщика. Как показало исследование, в результате внедрения предлагаемой комплексной системы оценки кредитоспособности заемщика ОАО «УРАЛСИБ» удастся увеличить прибыль до налогообложения на 673298 тыс. руб. в год

6. Указание Банка России от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней за-долженности».

7. Ачкасов A. M. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалт-Банкир, 2004. – 150 с.

8. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: ИНФРА, 2007 – 765 с.

9. Банковский портфель / Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2006 – 654 с.

10. Билютина В.В. Банковский менеджмент. М.: КНОРУС, 2007. – 720 с.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: Юрист, 2005 - 670 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. - М.: Феникс, 2006 – 543 с.

13. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Ки-риченко. - М.: ИНФРА-М, 2006 – 115 с.

14. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3. – С.17-22.

15. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические мате-риалы ИИУ. Ижевск, 2006. – 36 с.

16. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

17. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулиро-вания // По материалам сайта h**t://w*w.470.r*.

18. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ре-сурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Финансы и статистика, 2006. – 115 с.

20. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие. — М.: КНОРУС, 2006. - 272 с.

21. Едронова В.Н. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важ-нейших факторов кредитоспособности // Финансы и кредит. - 2006. - № 13. – С.14-16.

22. Едронова В.И. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. - 2008. - № 4. – С.22-24.

23. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит. - 2007. - № 6. – С.6-9.

24. Интервью с первым заместителем председателя ЦБ РФ Меликьяном Г. // Материалы сайта Интернет h**t:// w*w. rbcdaily. ru.

25. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.

26. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент - М.: Высшая школа, 2005. – 750 с.

27. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия бан-ковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № 1. – С.34-36.

28. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» // Ма-териалы Интернет-ресурса: w*w.bankir.r*

29. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2007. – 890 с.

30. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.

31. Ольшаный А.И. Банковское кредитование - российский и зарубежный опыт - М.: ЮНИТИ, 2006. – 258 с.

32. Обзор банковского сектора РФ № 81 за июль 2009 года // Материалы Официального сайта ЦБ РФ h**t://w*w.cbr.r*.

33. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году. – М.: ЦБ РФ, 2009. – 113 с.

34. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2007.- №6. - с.10.

35. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра, 2005. – 763 с.

36. Синки Джозеф Ф.мл. Управление финансами в коммерческих банках: пер. с англ. / Под ред. Р.Я.Левиты, Б.С. Пенскера. - 4 изд. - M.:Gatallaxy, 2004.-937 с.