«Проблемы оценки и анализа кредитоспособности заемщика»

-2-й уровень - два крупных дивизиона, «Восток» и «Запад»;

-3-й уровень - Региональные дирекции (управляют бизнесом банка в фе-деральных округах РФ);

-4-й уровень - Территориальные дирекции (управляют бизнесом в субъек-тах РФ).

ОАО «УРАЛСИБ» на основании соответствующей лицензии Банка России может осуществлять следующие банковские операции:

-привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вкла-ды (до востребования и на определенный срок);

-размещать указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта при-влеченные средства от своего имени и за свой счет;

-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные до-кументы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

-выдавать банковские гарантии;

-осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Как показывают данные анализа, если за 2006-2007 гг. капитал ОАО «УРАЛСИБ» увеличился на 5,59%, то в 2007-2008 гг. темпы прироста объема собственного капитала несколько выросли и составили 9,97%. Данный факт объясняется в основном приростом прибыли к распределению за отчетный 2008 год. Кроме этого, проведенный анализ показывает – сумма активов ОАО «УРАЛСИБ» увеличивалась в 2006-2007 гг. и 2007-2008 гг. практически равно-мерно. Прирост за 2006-2007 гг. составил 23,06%, а за 2007-2008 гг. 19,24%.

Что касается финансового результата ОАО «УРАЛСИБ», то если, вслед-ствие, снижения доходов по операциям с ценными бумагами, а также по опера-циям с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами в 2006-2007 гг. было отмечено снижение прибыли на 30,81%, то в 2008 году при-рост прибыли до налогообложения составил 9,73%. Данный факт объясняется хорошими показателями работы ОАО «УРАЛСИБ» в 1 -3 кварталах 2008 года, а именно приростом чистых процентных доходов за 2007-2008 гг. на 36,80%.

Как показывают результаты анализа, если за 2006-2007 гг. объем привле-ченных филиалом банка в г. Ижевск вкладов населения вырос на 35%, то в 2007-2008 гг. темпы прироста объемов вкладов замедлились до 20%, что связа-но с негативным влиянием финансово-экономического кризиса.

Что касается кредитов, выданных физическим лицам, то если в 2006-2007 гг. в данной области был отмечен прирост на 58,90%, то в 2007-2008 гг. прирост составил всего 6,91%. В отношении кредитов, выданных юридическим лицам отмечается аналогичная тенденция.

В соответствии с принятой кредитной политикой кредитные ресурсы ОАО «УРАЛСИБ» формируются за счет:

-собственных средств ОАО «УРАЛСИБ» (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном ка-питале других банков и юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

-средств юридических лиц, находящихся на их счетах в ОАО «УРАЛ-СИБ», включая средства, привлеченные в форме депозитов;

-вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до вос-требования;

-кредитов, полученных в других банках;

-иных привлеченных средств;

-нераспределенной в течение финансового года прибыли ОАО «УРАЛ-СИБ».

Кредиты, предоставляемые ОАО «УРАЛСИБ», обеспечиваются залогом имущества, гарантиями иных банков и иными способами, не противоречащими действующему законодательству.

Как показывают результаты анализа, в структуре ссудной задолженности банка преобладает ссудная задолженность по кредитам, доля которой выросла за 2006-2008 гг. с 95% до 96%. При этом к прочим размещенным средствам от-носятся: учтенные векселя, требования по аккредитивам и т.д. Замедление тем-пов роста остатков ссудной задолженности по кредитам в 2008 году обуслов-лено негативным влиянием финансово-экономического кризиса. Аналогичная тенденция наблюдается в отношении остатков ссудной задолженности по кре-дитам, выданным филиалом банка в г. Ижевск.

Как показывают результаты анализа, в 2006-2008 гг. в структуре ссудной задолженности по кредитам преобладает доля кредитов юридическим лицам и предпринимателям, которая за анализируемый период выросла с 45% до 47,20%. Второе место в структуре задолженности занимает задолженность по кредитам физическим лицам, доля которой за 2006-2008 гг. несколько снизи-лась: с 36% до 35,60%.

В процессе исследования выявлены следующие проблемы существующей в ОАО «УРАЛСИБ» методики оценки кредитоспособности заемщика:

-бальная оценка заемщика формируется ОАО «УРАЛСИБ» исключитель-но на основе данных количественного анализа кредитоспособности. При этом результаты качественного анализа только лишь корректируют конечный резуль-тат оценки кредитоспособности заемщика (изменение класса заемщика);

-низкий уровень учета отклонения параметров оценки от среднеотрасле-вых данных;

-система оценки кредитоспособности заемщика ОАО «УРАЛСИБ» не предусматривает проведения анализа покрытия обязательств денежными пото-ками (как известно, выручка от продаж и прибыль организации не гарантируют ее устойчивости во времени, а стабильное превышение притока денежных по-токов над их оттоком говорит об устойчивом бизнесе организации, урегулиро-ванных отношениях с дебиторами и кредиторами).

Кроме того, установлено, что рейтинговые методики оценки кредитоспо-собности позволяют правильно определить способность организации отвечать по своим обязательствам не более чем в 60 - 80% случаев. С целью устранения выявленных недостатков ОАО «УРАЛСИБ» предложено использовать ком-плексную методику оценки кредитоспособности заемщика, учитывающую в комплексе как количественные, так и качественные показатели оценки кредито-способности заемщика. Как показало исследование, в результате внедрения предлагаемой комплексной системы оценки кредитоспособности заемщика ОАО «УРАЛСИБ» удастся увеличить прибыль до налогообложения на 673298 тыс. руб. в год