«Анализ и оценка кредитоспособности заемщика на примере ЗАЛ Кантек»

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа ликвидности баланса предприятия, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность к своевременному возвращению определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руко-водителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универ-сальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспо-собности и расчету соответствующих показателей не представляется возмож-ным.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многооб-разных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Цель курсового проекта – на основе исследования методики оценки кредитоспособности заемщика, провести анализ и оценку кредитоспособности.

Объектом исследования является методика оценки кредитоспособности заемщиков Сарапульского филиала ОАО «АК Барс Банк». Объектом для анализа выбрано ЗАО «Кантек».

Для достижения цели должен быть решен ряд задач:

- рассмотреть теоретические аспекты оценки и анализа кредитоспособности заемщика;

- проведены анализ и оценка кредитоспособности рассматриваемого за-емщика.

Курсовой проект состоит из двух разделов.

В первом разделе будут рассмотрены теоретические аспекты оценки и анализа кредитоспособности заемщика: методические аспекты оценки кредитоспособности заемщика в России, а также методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран.

Во втором разделе будет проведен анализ и оценка кредитоспособности заемщика Сарапульского филиала ОАО «АК Барс Банк». Также будут разработаны мероприятия по решению проблем, возникающих в процессе проведения оценки и анализа кредитоспособности заемщика ОАО «АК Барс Банк».

Общество является юридическим лицом по российскому праву: имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Общество имеет круглую печать со своим наименованием, угловой штамп и бланк, может иметь эмблему, свой торговый и товарный знаки, иную символику. Общество является самостоятельной хозяйственной единицей, действующей на основе полного хозяйственно расчета, самофинансирования и самоокупаемости.

ЗАО «Кантек» в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами, регулирующими деятельность акционерных обществ, Уставом Общества, Положением, решениями органов управления, приказами и рас-поряжениями Генерального директора Общества.

Основной целью создания закрытого акционерного общества ЗАО «Кантек» является извлечение прибыли. Для достижения своей основной цели ЗАО «Кантек», руководствуясь законодательством, а в необходимых случаях – на основе соответствующих лицензий выданных Обществу, и в соответствии с целями и задачами, определяемыми Обществом. Предметом деятельности Общества является производственно-хозяйственная деятельность, направленная на удовлетворение общественных потребностей в продукции производственно-технического назначения и товарах народного потребления, насыщение потребительского рынка товарами, выполнение иных работ и оказание услуг в целях получения прибыли.

Основными видами деятельности ЗАО «Кантек» являются:

- реализация автозаправочной техники и оборудования;

- реализация метрологического оборудования;

- ремонт автозаправочного оборудования;

- строительство автозаправочных станций;

- производство товаров народного потребления;

- дефектоскопия резервуаров и трубопроводов;

- градуировка емкостей;

- реализация продукции нефтехимии;

- производство продукции производственно-технического назначения;

- транспортировка грузов, оказание услуг складского хозяйства;

- строительные, монтажные, ремонтные и отделочные работы;

- экспортно - импорные операции и иная внешнеэкономическая дея-тельность в соответствии с действующим законодательством;

- консультационные услуги;

- информационно-рекламная деятельность;

- торгово-посредническая деятельность;

- биржевая, брокерская, печатно-издательская, спонсорская деятельность;

- хранение и продажа нефти, газа и продуктов их переработки;

- содержание и эксплуатация нефтебаз и автозаправочных станций;

- техническое обеспечение и ремонт автомобилей, их предпродажная подго-товка;

- финансовые операции на фондовом рынке;

- осуществление иных видов хозяйственной и коммерческой деятельности, не запрещенных действующим законодательством и не противоречащих предмету и основным задачам Общества;

- обеспечение моральных и имущественных интересов Общества.

Но по итогам оценки кредитоспособности ЗАО «Кантек» по рассматри-ваемой методике сделан вывод, что согласно данных оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов на протяжении всего анализируемого периода ЗАО «Кантек» соответствует второму классу кредитоспособности, т.е. его кредитование требует взвешенного подхода.

При проведении второго этапа оценки кредитоспособности заемщика отмечены следующие проблемы проведения анализа.

Методика оценки кредитоспособности предприятия ОАО «АК Барс Банк» не предусматривает оценки качества активов, что угрожает, например, задержками платежей в случае задержки предприятию возврата дебиторской задолженности.

Для устранения этого недостатка высказано предложение дополнить блок анализа кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов системой показателей деловой активности, позволяющих оценить финансовое положение предприятия с точки зрения платежеспособности.

Анализ кредитоспособности не даст ответа на вопрос – велика ли вероятность банкротства потенциального заемщика в будущем. Это связано с тем, что методика опирается на данные прошедших периодов.

В связи с этим рекомендовано в процессе проведения второго этапа провести прогноз банкротства предприятия на основе общей оценки прочности финансового положения предприятия.

Согласно оценке экономической эффективности предлагаемых мероприятий при их внедрении, качество управления кредитными рисками повысится. Совокупный кредитный риск в прогнозируемом периоде уменьшится по сравнению с отчетным с 9,0 % до 6,7 %.

6. Панова Г.С. “Кредитная политика ком.банка” - М.: ИКЦ ДИС, 2003 г.

7. Кирнсюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2001. № 7.- с. 30-39.

8. Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий // Деньги и кредит. - 1999.- №3 – с. 61-67.

9. Банковская система России. Настольная книга банкира в III книгах / под ред. Грязнова А. Г. Книга 1. М.: 2000. – 350 с.

10. Кривцова А.Н. “Оценки кредитоспособности заемщика” / Аудит и финансовый анализ 2003 г. №3.

11. Синки Дж. Управление финансами в коммерческом банке. М.: 2000. – 120 с.

12. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия // Деньги и кредит – 2000 г. №10. с. 24 – 46.

13. Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента? //Финансы и кредит. 2001 . № 6. с. 9 – 27.

14. Суская Е.П. “Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц” / Банковское дело 2003 г. №2.