«Прогнозирование в условиях рынка, вариант 66»

Номер варианта 66

Содержание

1. Исходные данные….4

Функция спроса на продукцию задана следующей формулой:

Где Q0 – средний объём продаж в размере 10 000 шт. / мес.

G – сезонный фактор, который в зависимости от месяца равен:

A - месячные расходы на рекламу, планируемые отделом сбыта

Amin – минимально допустимые расходы на рекламу, равные 10 000 ден. ед./ мес.

P – цена продукции, утверждаемая руководством.

Pn – среднерыночная цена на аналогичную продукцию, равная 60 ден. ед. / шт.

α и β – показатели эластичности спроса соответственно по рекламе и цене, оценочные величины которых определены экспериментальным путём.

Применяемая технология предусматривает следующие нормы затрат на производство единицы продукции:

• затраты труда (Nт) - 2 часа/шт. готовой продукции;

• затраты сырья (Nс) - 3 единицы/шт. готовой продукции.

В январе нормативы для определения прямых затрат организации равны:

• базовая почасовая ставка оплаты труда (СТОТБ) - 14 ден. ед./час;

• закупочная цена единицы сырья (Рс) - 10 ден.ед./ед. сырья.

Ожидается ежемесячная инфляция (дефляция) с коэффициентом I, в соответствии с которой ежемесячно индексируются:

• заработная плата - в соотношении 0,2 * I;

• цена сырья - в соотношении 1,0 * I.

Рабочий график предусматривает 40-часовую рабочую неделю. При необходимости количество рабочих часов может быть увеличено, но не более чем до 72 часов в неделю. Прямая оплата труда в этом случае возрастает:

• при работе в 9-й и 10-й часы буднего дня - на 15%;

• при работе в 11-й и 12-й часы буднего дня, а также при работе во все часы в субботу - на 40%.

Накладные расходы организации приняты постоянными и равными:

• общезаводские расходы – 30 000 ден.ед./мес.;

• административные расходы – 12 000 ден.ед./мес., из них 60% составляет заработная плата административно-управленческого персонала (АУП), которая в течение планового периода не индексируется.

Закупаемое сырье вывозится организацией от поставщика самостоятельно, при этом арендуется автомашина. Вместимость арендуемой автомашины – 10 000 ед. сырья. Аренда автомашины на одну поездку (стоимость перевозки 10 000 ед. сырья) – 4000 ден. ед.

Стоимость хранения запасов на складе организации:

• сырья - 0,2 ден.ед./ед. сырья в месяц;

• готовой продукции - 0,55 ден.ед./шт. готовой продукции в месяц.

Имеющееся на начало планового периода оборудование позволяет производить 40 штук готовой продукции в час. При необходимости можно закупать дополнительные комплекты оборудования, стоимостью 200000 ден.ед. каждый. Каждый закупленный комплект позволяет произвести дополнительно 10 штук готовой продукции в час. Увеличение объема производства достигается уже в тот же месяц, в котором закуплен комплект оборудования. Продажа излишков оборудования не представляется возможной. Срок полезного использования оборудования (как имеющегося, так и дополнительно приобретаемого) установлен как 5 лет. Срок полезного использовать имеющегося у организации здания установлен как 20 лет.

Организация использует при расчетах с покупателями способ плавающей рассрочки со скидкой. Отсрочка в поступлении денежных средств определяется по формуле:

Ранее организацией получен долгосрочный кредит в размере 400 000 ден.ед. Выплата процентов осуществляется ежеквартально из расчета 16% годовых. Полный либо частичный возврат долгосрочного кредита в плановом периоде не предусмотрен. В случае недостатка денежных средств на расчетном счете для осуществления оперативных расчетов имеется договор с банком о краткосрочном кредитовании сроком на 2 месяца под 18% годовых. Выплата процентов по краткосрочным кредитам осуществляется одновременно с возвратом кредита.

Баланс организации на начало планового периода:

Основные средства Краткосрочные обязательства

Здание 11 000 000 Кредиторская задолженность 80 000

Оборудование 1 344 000 Краткосрочные банковские кредиты 0

Износ 0 Проценты по кредитам 0

Итого 12 344 000 Задолженность по налоговым обязательствам 0

Оборотные активы Итого 80 000

Запасы сырья 72 000 Долгосрочные обязательства

Запасы готовой продукции 0 Долгосрочный кредит 400 000

Дебиторская задолженность 52 000 Прочие долгосрочные пассивы 0

Денежные средства 35 000 Итого 400 000

Прочие оборотные активы 0 Собственные средства

Итого 159 000 Уставный капитал 12 000 000

Прибыль прошлых периодов 23 000

Итого 12 023 000

ВСЕГО АКТИВЫ 12 503 000 ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 12 503 000

2. Индивидуальное задание….7

Индивидуальные данные для расчетов:

Номер варианта 66

α 6,0

β 2,0

I 0

Обязательный запас сырья на конец месяца (в % от объема сырья, поступающего в производство) – КЗс (в %) 11

Обязательный запас готовой продукции на конец месяца (в % от объема продаж) – КЗгп (в %) 11

отсрочка по оплате закупаемого оборудования (месяцев) 2

отсрочка по оплате закупаемого сырья (месяцев) 2

3. Расчёт оперативных бюджетов…7

3.1. Определение объёмов реализации и выручки от реализации….….7

3.2. Определение объёмов производства…8

3.3. Определение потребности производства в сырье и объёмов закупки сырья….9

3.4. Расчёт величины материальных затрат…10

3.5. Расчёт трудозатрат, расходов на оплату труда и принятие решения о дополнительной закупке оборудования….12

3.6. Расчёт амортизационных отчислений…13

3.7. Расчёт прямой себестоимости товарного выпуска…14

3.8. Определение прямой себестоимости реализованной продукции…14

3.9. Расчёт величины накладных расходов…15

4. Расчёт финансовых бюджетов…16

4.1. Инвестиционный бюджет…16

4.2. Расчёты с кредиторами…17

4.3. Расчёты по оплате труда…17

4.4. Расчёты с прочими кредиторами…18

4.5. Расчёты с дебиторами…19

4.6. Расчёты с государством…19

4.6.1. Расчёты по ЕСН…19

4.6.2. Расчёты по налогу на имущество организаций…20

4.6.3. Расчёты по налогу на добавленную стоимость…21

4.6.4. Расчёты по налогу на прибыль организаций…22

4.7. Определение потребности в дополнительном финансировании и объёмов дополнительного финансирования….26

5. Расчёт сводных бюджетов…29

5.1. План движения денежных средств…29

5.2. План прибылей и убытков…31

5.3. Плановый баланс…31