«Формирование кредитной политики банка (на примере Юго-Западного банка СБ РФ)»

Как известно сторонами кредитных отношений всегда являются креди-тор и заемщик. Кредитором в случае банковского кредитования является банк, а заемщиком может являться любой дееспособный субъект правоотношений. Кредитор предоставляет свои временно свободные денежные средства в пользование заемщика на определенный срок. Заемщик получает денежные средства в пользование и обязуется возвратить их в установленный срок.

Одной из самых важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успеш-ного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета. При этом коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Различные теоретические и методические аспекты проблемы формирования кредитной политики нашли отражение в работах зарубежных и отечественных ученых и практических работников. Среди трудов отечественных специалистов особо следует выделить труды Белоглазовои Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Пановой Г.Н., Савинской Н.А., Тавасиева А.М., Халанского В.П.

Несмотря на значимость кредитной политики, которая признается как регулирующими банковскими органами, практическими банковскими работниками, так и ведущими учеными страны, исследующими проблемы кредитования, стройная и ясная концепция формирования кредитной политики, в особенности крупных банков, а также эффективные методические подходы к ее разработке пока отсутствуют. Именно это и определяет актуальность темы данной работы.

Целью данной работы является анализ принципов формирования кредитной политики крупного банка. Реализация данной цели обусловила решение следующих задач:

• изучение основных понятий, связанных с банковским кредитованием;

• определение сущности кредитной политики и места ее в управлении коммерческим банком;

• выявление основных принципов формирования кредитной политики и обоснование ее структуры;

• изучение особенностей и качества формирования кредитных порт-фелей крупных банков;

• анализ современного рынка банковского кредитования РФ;

• анализ кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка;

• разработка методов улучшения кредитной политики крупного коммерческого банка.

Предметом исследования в дипломной работе является качество кредитной политики коммерческого банка. Объектом исследования является Юго-Западный филиал ОАО «Сбербанк России».

Теоретическую базу дипломной работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике. В ходе написания работы использовались общенаучные приемы исследования: экспресс-анализ, метод сравнения, метод диалектики, экономический анализ, монографический метод, сводка и группировка, обобщающие показатели, построение динамических рядов и другие. Практической базой являются данные бухгалтерского учета и отчетности Юго-Западного Банка Сбербанка России рассмотренные в динамике.

Ведущее место среди банков занимают коммерческие банки. Это универсальный тип банков, занимающийся кредитованием, как клиентов – физических лиц, так и промышленных и торговых фирм за счет денежных средств, полученных в виде депозитов (вкладов). Его фонды образуются, главным образом, за счет депозитов до востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у других банков и у центрального эмиссионного банка. По мере совершенствования законодательства и увеличения делового опыта коммерческих банков все разнообразней становятся предоставляемые ими виды кредитных услуг.

Отношения между кредитором и заемщиком по поводу получения кредита определяются содержанием кредитного договора, который относится к одному из видов двусторонней сделки. «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Как видно из определения кредитного договора, ГК РФ выделяет две основные категории средств, являющихся предметом кредитного договора – кредит и проценты. Кредит – это сумма денежных средств, выраженная в некоторой валюте, предоставленная на срок кредитором заемщику. В более узком смысле для определения собственно суммы кредита и характера ее изменения во времени используется понятие основного долга.

Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений с одной стороны и функционирования кредитного механизма – с другой.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:

1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2)тактика банка по организации кредитования;

3)контроль за реализацией кредитной политики.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Краеугольным камнем кредитной политики банка является грамотное формирование кредитного портфеля. Кредитный портфель банка представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с принятой кредитной стратегией совокупность вложений в кредитные активы, выступающую как целостный объект управления. Управление кредитным портфелем предполагает применение определенных методов и технологий, позволяющих: сохранить и приумножить вложенные средства.

Сегодня одна из важных задач государства – построение мощной финансовой системы, на которую можно надежно опереться, развивая нацио-нальную экономику. Расширение ресурсной базы, создание условий для повышения доступности кредитов, повышение доверия к банковскому сектору – обязательные условия успешного решения поставленных задач. Для их достижения необходимо тесное и максимально эффективное взаимодействие государства и частного банковского сектора в области построения оптимальной кредитной политики.

В дипломной работе были проанализированы показатели деятельности Юго-Западного Банка Сбербанка РФ. По итогам финансового анализа видно, что банк справился с последствиями финансового кризиса 2008-2009 гг., сохранив хорошие показатели. Банк занимает лидирующее положение на рынке банковского кредитования обслуживаемых регионов. Банк имеет Положение о кредитной политике, охватывающее все основные аспекты деятельности в данной сфере. При этом расширение клиентской базы банка несколько тормозится консервативными способами оценки кредитоспособности заемщиков: при рассмотрении заявок юридических лиц анализируется слишком большое количество финансовых показателей. Поэтому в работе была предложена новая методика оценки кредитоспособности заемщиков – индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Проведенные расчеты выявили экономическую эффек-тивность данного предложения.

В работе была также проанализирована экономическая эффективность от внедрения программы «Кредитная фабрика». В результате внедрения данной программы время, затрачиваемое на выдачу одного кредита, уменьшится на 30%, что приведет к окупаемости программы «Кредитная фабрика» уже в 2011 году.

6. Беликова А.В. Проблемы участия банков в инвестиционном процессе. // Инвестиционный банкинг. 2006. №3.

7. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. – М.: Бизнес и банки, 2007.

8. Вавулин Д.А. Комментарий к ФЗ «О банках и банковской деятельно-сти». М.: Юристъ, 2008.

9. Выступление В.В. Путина в общественной приемной партии «Единая Россия» в Новосибирске 22.10. 2008 г. // h**t://w*w.econograd.r*/politician/bankovskaia-sistema-strani.html

10. Греф Г., Юдаева К. Российская банковская система в условиях глобального кризиса// h**t://institutiones.com/general/1199-rossijskaya-bankovskya-sistema.html

11. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие/ Под. ред. Г. Н. Белоглазовой, Г. В. Толоконцевой. М.: Финансы и статистика, 2006.

12. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега-Л, 2003.

13. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

14. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.

15. Из выступления В.В. Путина на заседании Межгосударственного совета ЕврАзЭС 12.12.2008 г. //h**t://econograd.r*/politician/bankovskaia-sistema-strani.html

16. Из выступления В.В. Путина на VII международном инвестиционном форуме 19.09. 2008 г // h**t://econograd.r*/politician/bankovskaia-sistema-strani.html

17. Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности. М.: Финансы и статистика, 2004.

18. Кузнецова И.Д., Павлова Г.Л. Проблемы анализа кредитоспособности заемщика. // Экономика. 2006. №2.

19. Маевский В. Реальный сектор и банковская система. // Вопросы экономики. 2009. №6.

20. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006.

21. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт). // Деньги и кредит. 2005. №2.

22. Лукашевич Н.С. Разработка моделей оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц // Научно-технические ведомости СПб ГТУ. 2006. №5.

23. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/ Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Изд. Дом «ИНФРА-М», 2006.

24. Предтеченский А.Н. Эффективная оценка кредитоспособности заемщика. // Банковское дело. 2005. №4.

25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М.: Новое знание, 2002.

26. Селянин С. Рэнкинг банков России на 01.01.2009. // w*w.bankir.r*

27. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 2007.

28. Трубович Р. Понятие и оценка кредитоспособности клиента банка. // Банковское дело. 2008. №1.

29. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ, 2006.

30. Финансы. Денежное обращение и кредит. Учебник под ред. Романовского М.В. и Врублевской О.В. С-Пб, 2001.

31. Фролова Т.А Банковское дело: конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006.

32. Чернов В.Г., Илларионов А.В. Сравнительная классификация методов оценки кредитных рисков. // Экономические науки. 2009. №2.

33. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М: Финансы и статистика, 2005.

34. Шинкин А.В. Сравнение результатов стимулирования и государственной поддержки банковского сектора РФ , стран Европы, Японии, США и ряда других стран. // StatBanker.r*

35. w*w.sbrf.r*