«Налоги - задачи 1»

Генеральный директор ООО «…», получивший инвалидность при исполнении воинского долга в Афганистане, женат есть ребенок, возраст ребенка 11 лет.

- По месту основной работы заработная плата за январь = 10 000руб. февраль = 9 500, март = 11 250, апрель = 12 300, май = 10 540, июнь = 12300.

- В бухгалтерскую службу подано заявление с просьбой предоставить стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

- В марте получена материальная помощь 20 000 руб.

- 1 марта получены проценты по вкладу, вклад открыт 01.02 в размере 50 000руб. под 16% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в первом квартале текущего года 10%.

Исходные данные

1.В налоговом периоде выполнено и сдано заказчиком работ на сумму 298006руб.

2. Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 389659р.

3.Получено частично оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659801р.

4. Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 500087 р. Из них оплачено 200000р. В счетах фактурах НДС выделен.

5. Все стоимостные показатели приведены без НДС.

6. Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС 22900р.

7.Перечисленно авансов субподрядным организациям 333000р.

Отсюда, НДС подлежащий к уплате в федеральный бюджет составит:

53641,08+118764,18-90015,66=82 389,6 руб.