«Управление рентабельностью деятельности коммерческого банка» - Контрольная работа

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. Понятие рентабельности

2. Анализ показателей рентабельности

3. Модель оценки эффективности при работе Казначейства как ЦПУ

4. Ликвидность и доходность

5. Риски в банковской практике

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

---

Введение

Рентабельность является важнейшим требованием к деятельности любого хозяйствующего субъекта. В практике финансового менеджмента она определяется как отношение фактического дохода за вычетом связанных с его получением затрат к доходу до вычета этих затрат. На всем протяжении первого этапа рыночной трансформации финансово-кредитной системы России высокий уровень данного показателя деятельности коммерческих банков обеспечивался в первую очередь благоприятной для них ситуацией на финансовых рынках.

Определенный опыт использования финансовых методов управления рентабельностью на внутрихозяйственном уровне был накоплен в нашей стране в период плановой экономики. В середине 80-х годов, в связи с переходом большинства предприятий на режим самофинансирования, они получили широкое распространение в строительстве, промышленности и на транспорте. Однако их внедрение практически не затронуло банковскую систему, продолжавшую действовать в условиях жесткой централизации управления, опирающегося исключительно на административные методы. Показательно, что подобная ситуация сохранилась и в коммерческих банках, большинство из которых создавалось как изначально негосударственные структуры.

---

Выдержка из текста работы

1. Понятие рентабельности

Коммерческие банки являются одной из главной составляющей частью экономики страны, их работа неразрывно связанна с потребностями воспроизводства. Банки являются основой рыночного механизма, благодаря которому функционирует экономика страны. Коммерческие банки контролирует движение всех денежных потоков, в том числе кредитных, способствуют обеспечению наиболее выгодного использования финансовых ресурсов общества и инвестирование в те отрасли хозяйства страны, где прибыль от вложений будет наиболее выгодной.

Рентабельность банка отражает эффективность использования банковских средств. Она позволяет увидеть, насколько высока эффективность привлечения и размещения ресурсов, поступающих в распоряжение банка.

Три наиболее значимые цели для банка и его структурных подразделений — это достичь высокой рентабельности, ликвидности и безопасности. Анализ рентабельности банковской деятельности построен на тесной взаимосвязи показателей прибыльности и доходности активов, доли прибыли в доходах, достаточности капитала. Другими словами, банки с равными возможностями могут достичь разных результатов, и, наоборот, одинаковой рентабельности могут добиться банки с существенными различиями в доходности активов и достаточности капитала.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка — один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Существует три уровня управления рентабельностью банка: Управление рентабельностью отдельных направлении деятельности банка, основывается на выделении центров ответственности — функциональных подразделений банка, ответственных за определенные направления деятельности банка, то есть за группу одинаковых банковских продуктов, и финансовый результат, полученный по ним. Оценка конечного результата работы подразделений, ответственных за отдельные направления деятельности, включает несколько этапов. Первый этап является главным и включает определение бюджета подразделения, то есть сметы расходов на соответствующий период и величины доходов, полученных в этот период от создания и реализации продуктов, за которое ответственно данное подразделение.

На втором этапе осуществляется определение центров прибыльности и центров затрат путем сопоставления расходов и доходов подразделений.

На третьем этапе производится выявление размера дохода, передаваемого подразделением, отвечающем за данное направление банка, другим функциональным подразделениям в связи с использованием привлеченных ими ресурсов.

---

Заключение

Рентабельность является весьма важным показателем общей работы банка.

Весь анализ рентабельности банковской деятельности построен на тесной взаимосвязи показателей прибыльности и доходности активов, достаточности капитала, доли прибыли в доходах. Иными словами, банки с равными возможностями могут достичь разных результатов, и, наоборот, одинаковой рентабельности могут добиться банки с существенными различиями в доходности активов и достаточности капитала.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка – один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Существует межуровневое разделение управления рентабельностью коммерческого банка, которое включает в себя:

• управление рентабельностью коммерческого банка в целом;

• управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка;

• управление рентабельностью банковского продукта.

Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка основывается на выделении центров ответственности – функциональных подразделений банка, ответственных за определенные направления деятельности банка, то есть за группу однородных банковских продуктов, и финансовый результат, полученный по ним.

К управлению прибылью коммерческого банка на микроуровне относится управление рентабельностью конкретных банковских продуктов. Прибыль от реализации любого банковского продукта определяется на основе его рыночной цены и себестоимости. Специфика расчета эффекта от создания и реализации банком отдельных видов продуктов определяется их характером, структурой затрат на создание банковских продуктов и формой цены.

По этим признакам банковские продукты целесообразно разделить на две группы:

• к первой группе следует отнести продукты, приносящие банку процентный или приравненный к нему доход, создание которых связано с вложением в активные операции банковских ресурсов. Это могут быть, например, ссудные операции, операции с ценными бумагами;

• ко второй будут относиться продукты, приносящие банку комиссионный доход и не связанные с использованием ресурсов, например, расчетные услуги, предоставление гарантий, кассовые услуги.

Управление рентабельностью осуществляется функциональными подразделениями банка, такими как управление ссудных операций, управление ценных бумагами, валютных операций, управление депозитных операций.

---

Список литературы

1. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. Москва: Вершина, 2017. — 464 с.: ил., табл.

2. Банковское дело: учебник / под.ред. Г. Н. Белоглазовой, А. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 592 с.: ил.

3. Буевич С. Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб. пособие-М.: КНОРУС,2014.160с.

4. Белых Л. П., Устойчивость коммерческих банков — М. 2012 год. -255c

5. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабельностью коммерческого банка [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М.: Буки-Веди, 2015. — С. 39-43. — URL https://mo*uch.ru/conf/econ/archive/134/8317/ (дата обращения: 04.06.2018).

6. Семибратова О. В. Банковское дело/-Москва: 2013. -224с.

7. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией. 2015.- 639с.

8. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. -М.: Вершина,2016

9. https://mo*uch.ru/conf/econ/archive/134/8317/ [Электронный ресурс]

10. https://vu*lit.ru/168495/upravlenie_rentabelnostyu_effektivnostyu_kommercheskoy_deyatelnosti_banka [Электронный ресурс]

---