«Финансово-кредитные отношения предприятий с банками на примере ОАО «Ижевский хлебозавод №5»»

Финансовые отношения предприятий строятся на определенных принципах, связанных с основами хозяйственной деятельности: хозяйственная самостоятельность, самофинансирование, материальная заинтересованность, материальная ответственность, обеспечение финансовыми резервами.

Распределяя и перераспределяя стоимость на общегосударственном уровне, финансы предприятий обеспечивают формирование финансовых ресурсов страны, используемых для образования бюджета и внебюджетных фондов.

Необходимым условием функционирования финансов предприятия является взаимодействие предприятия с финансово-кредитной системой.

Отношения с финансово-кредитной системой многообразны. Прежде всего, это отношения с бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами, связанные с перечислением налогов и отчислений.

Важнейшим аспектом функционирования предприятия являются взаимоотношения предприятий с банками. В соответствии с российским законодательством денежные средства предприятий подлежат обязательному хранению в банках. Для хранения денежных средств и осуществления расчетов банки открывают предприятиям различные счета.

Кроме этого, с целью временной компенсации нехватки оборотных средств банками используется краткосрочное кредитование, осуществляемое в различных формах и с помощью различных режимов. Долгосрочные кредиты предоставляются предприятиям с целью осуществления инвестиций в развитие производства.

Таким образом, выбор темы дипломной работы, касающейся финансово-кредитных отношений предприятий с банками, является актуальным на сегодняшний день.

Целью дипломной работы является исследование сущности финансово-кредитных отношений предприятий с банками на примере ОАО «Ижевский хлебозавод №5».

Для достижения цели в процессе выполнения дипломной работы должен быть решен ряд задач:

-дана характеристика объекта исследования дипломной работы – ОАО «Ижевский хлебозавод №5»;

-раскрыты теоретические аспекты организации отношений предприятий с банками;

-дан анализ финансово-кредитных отношений предприятия с банком.

Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы.

В первой главе дипломной работы будет дана история создания и развития предприятия, представлены основные виды деятельности, дан анализ структуры управления и организации производства.

Кроме этого, здесь будет дан анализ результатов маркетинговой деятельности, проведен экономический анализ деятельности предприятия.

Во второй главе дипломной работы будет проведено теоретическое ис-следование финансовых отношений предприятий, представлено содержание взаимоотношений предприятия и банка, направления совершенствования от-ношений предприятий с банками.

Третья глава дипломной работы будет посвящена анализу кредитных отношений предприятия и банка, оценке финансовых отношений предприятия и банка.

Кроме этого, в третьей главе будут представлены направления реализа-ции мероприятий по совершенствованию отношений предприятия и банка.

Методологической основой дипломной работы являются работы отечественных и зарубежных авторов, посвященные подходам к процессу взаимодействия предприятия и банка.

Информационная база, используемая в процессе исследования –отчетность ОАО «Ижевский хлебозавод №5» за 2003-2005 гг.

На сегодняшний день можно выделить несколько направлений деятель-ности предприятия:

-производство хлебобулочных изделий;

-производство кондитерской продукции;

-пряничное производство.

Как показывают маркетингового анализа, первое место на рынке хлебобулочных изделий г. Ижевска занимает ОАО «Ижевский хлебозавод №5». Кроме этого, результаты исследования конкурентоспособности хлебобулочных изделий показали, что продукция анализируемого предприятия превосходит продукцию конкурентов по ключевым качественным показателям.

Анализ экономических результатов деятельности предприятия показал, что в 2003 году затраты на 1 руб. товарной продукции составили 0,83 руб., в 2004 году 0,82 руб., в 2005 году 0,81 руб. Снижение затрат в 2003-2005 годах обусловлено повышением эффективности производственной деятельности в данный период.

Значение такого важного показателя эффективности производственной деятельности предприятия как производительность труда за 2003-2005 гг. выросла более чем в 1,3 раза, что говорит о повышении эффективности использования персонала предприятия.

Анализ финансового положения предприятия показал, что положитель-ным моментом в деятельности предприятия является понижение зависимости от внешних источников, отрицательным моментом – повышение иммобилиза-ции капитала во внеоборотные активы.

Как показало исследование, ОАО «Ижевский хлебозавод» №5 строит финансово-кредитные отношения с Удмуртским отделением Западно-Уральского Банка СБ РФ № 8618.

Кредитуя ОАО «Ижевский хлебозавод №5» Удмуртское ОСБ 8618 пре-следует следующие цели:

-финансирование коммерческих и производственных программ;

-пополнение оборотных средств.

В 2003-2005 гг. ОАО «Ижевский хлебозавод №5» пользовался режимом краткосрочного кредитования в форме овердрафтного кредита с возможностью ежедневной выборки и погашения в пределах лимита кредитования, установленного в зависимости от среднемесячных кредитовых оборотов по счетам, открытым в Сбербанке России.

Удмуртское ОСБ 8618 осуществляет финансовые отношения с ОАО «Ижевский хлебозавод №5» в форме:

- расчетно-кассового обслуживания, осуществляемого в виде расчетного обслуживания, кассового обслуживания, аккредитивов;

- оказания услуг инкассации;

- размещения временно свободных денежных средств на депозит.

Расчетно-кассовое обслуживание ОАО «Ижевский хлебозавод №5» осуществляется по системе «Банк-клиент» с использование Системы передачи электронных документов (СПЭД).

Как показал анализ, за 2003-2005 гг. списание денежных средств со счета предприятия осуществлялось по поручению предприятия. Списания денежных средств по поручению кредиторов, что говорит о наличии судебных решений, а также списания денежных средств по поручению налоговых органов и внебюджетных фондов за 2003-2005 гг. не было, что говорит о хорошей платежной дисциплине ОАО «Ижевский хлебозавод №5».

Западно-Уральский банк Сбербанка России предлагает форму осуществления расчетов между покупателем и поставщиком посредством аккредитива, которой успешно пользуется ОАО «Ижевский хлебозавод №5». Данная форма расчетов обеспечивает поставщику и покупателю зачисление средств на расчетный счет поставщика по предъявлении требуемых усло-виями аккредитива документов.

Исследование показало, что ОАО «Ижевский хлебозавод №5» использует размещение свободных денежных средств в Удмуртском ОСБ 8618. При этом за 2005 год от размещения свободных средств получен процентный доход в сумме более чем 450 тыс. руб.

В процессе выполнения дипломной работы рассмотрены мероприятия по совершенствованию отношений ОАО «Ижевский хлебозавод №5» и Удмуртского ОСБ 8618. К таким мероприятиям следует отнести расширение взаимодействия банка и предприятия за счет использования ОАО «Ижевский хлебозавод №5» вексельного кредитования, а также за счет внедрения в практику взаимодействия ОАО «Ижевский хлебозавод №5» и Удмуртского ОСБ 8618 пользования депозитарными услугами СБ РФ.

Преимущество вексельного кредита, который следует рекомендовать к использованию ОАО «Ижевский хлебозавод №5» в том, что процентная ставка при этом минимальная - от 5 до 9 процентов годовых при существующей ставке по овердрафту, равной 17% годовых. Экономия уплаченных процентов - экономическая эффективность данного предложения.

Кроме этого, рассмотрена возможность выпуска ОАО «Ижевский хлебозавод №5» облигаций, при этом предприятие будет пользоваться услугами депозитария Удмуртского ОСБ 8618. В процессе выполнения работы рассмотрено два варианта выпуска облигаций – закладные и беззакладные.

8. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2003 – 765 с.

9. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 2006. – 654 с.

10. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М., Финансы и статистика, 2004. – 450с.

11. Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. 2005. № 1.

12. Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. 2005. № 2.

13. Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. 2005. № 3

14. Блауг М. Экономическая мысль в перспективе. Пер. с англ. М., 2004. С.182.

15. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: 2003. С.170-174.

16. Каримов P.M. Моделирование региональной экономики и бан-ковская система // Деньги и кредит. 2004. № 7.

17. Костерина Т.М., Пессель М.А. “Банки и банковские операции в России» // Деньги и кредит. 2004. № 8.

18. Костерина Т.М. О банковской системе России // Деньги и кредит. 2004. № 8.

19. Коркин В.М. Ссудный рынок в России. М.: 2005. - 180 с.

20. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансового рынка. М.: 2005. – 450 с.

21. Никитин Г.Г. Система анализа и прогнозирования деловой активности на макроуровне // Деньги и кредит. 2005. № 6.

22. Общая теория денег и кредита. Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: 2004. – 158 с.

23. Общая теория денег и кредита. Учебник. /Под ред. Е.Ф. Жукова - М.: 2006 – 800 с.

24. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2005 г. - №8.

25. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда // \"Банковское обозрение\". 2006 №2.

26. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2005. – 124 с.

27. Пелих С.А. О проблемах надежности финансовой системы в трансформационной экономике //Финансы 2005 г. № 5.

28. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год.

29. Ребельский Н.М. О конкуренции на рынке банковских услуг // Бизнес и банки. 2005. № 24-25.

30. Рейтинг предприятий хлебопекарной промышленности // Свое дело, 2006. №1

31. Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики, 2004, № 3.

32. Садков В.Г., Овчинникова О.П., Поздняков М. С. Становление и перспективы развития региональных банковских систем // Деньги и кредит. 2005. № 8.

33. Словарь современной экономической теории Макмиллана. М.: 2005. – 410 с.

34. Уолен А. Ликвидность банка. С-ПБ.: 2005 – 125 с.

35. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2003 – 540 с.

36. Финансовый менеджмент / под ред. Г. Б. Поляка. М.: Финансы; ЮНИТИ, 2004 – 780 с.

37. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. М., 2006. С.16-19.

38. Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 2004 – 805 с.