«Оценка кредитоспособности заемщика»

В процессе выполнения дипломной работы выполнено исследование по-нятия «кредитоспособность заемщика» с точки зрения различных авторов, рас-смотрены дискуссионные вопросы в данной области. По итогам исследования установлено, что кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная фи-нансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возмож-ность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также оп-ределяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Основной целью работы Игринского ОСБ № 5912 в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу. Филиальная сеть Отделения на 01.01.2009 включает в себя 7 операционных касс вне кассового узла. Игринское ОСБ № 5912 осуществляет свою деятельность в конкурентной среде. Так, по состоянию на 01.01.2009 года на территории трех районов дей-ствует 3 филиала следующих банков:

-Дополнительный офис «Удмуртинвестстройбанка» г. Ижевск (п. Игра);

-Дополнительный офис «Игринский» ОАО «Быстробанк» г. Ижевск (п. Игра);

-Дополнительный офис «Россельхозбанка» г. Ижевск (п. Игра) с 01.09.2007.

Игринское Отделение СБ РФ № 5912 осуществляет следующие банков-ские операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вкла-ды (до востребования и на определенный срок);

-размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за

свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе бан-ков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчет-ных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдачу банковских гарантий;

-переводы денежных средств по поручениям физических лиц без откры-тия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Как показывают результаты анализа, общая сумма активов Игринского ОСБ № 5912 увеличилась за 2006-2007 гг. на 45,36%, в то время как за 2007-2008 гг. прирост составил 36,28%. При этом темпы прироста работающих акти-вов выше темпов прироста активов, не приносящих банку дохода.

Пассив баланса Игринского ОСБ № 8618 сформирован из привлеченных средств, резервов банка и собственных средств (добавочный капитал, нераспре-деленная прибыль и фонды). В 2006-2007 гг. отмечено увеличение объема при-влеченных банком средств юридических и физических лиц на 51,29%, а в 2007-2008 гг. на 36,32%. При этом темпы прироста привлеченных средств юридиче-ских лиц выше, нежели темы роста прироста привлеченных средств физиче-ских лиц, но доля средств юридических лиц в ресурсной базе банка существен-но ниже.

Как показало исследование, за 2006-2008 гг. отмечено увеличение, как до-ходов, так и расходов Игринского ОСБ № 5912. При этом темпы прироста дохо-дов банка выше темпов прироста его расходов. В результате в 2006-2008 гг. темпы прироста прибыли банка нарастали и составили: в 2006-2007 гг. 23,23%, а в 2007-2008 гг. 57,47%. Высокие темпы прироста прибыли в 2008 году объяс-няются высокими показателями работы банка в 1-3 кварталах 2008 года.

Данные анализа свидетельствуют, что в структуре доходов Игринского ОСБ № 5912 преобладают процентные доходы в виде процентов, полученных по предоставленным кредитам. Доля данной группы доходов выросла с 56,94% по данным за 2006 год до 65,02% по данным за 2008 год.

В ходе выполнения дипломной работы выполнен анализ структуры и ка-чества ссудной задолженности. Несмотря на то, что ссуды юридическим лицам и предпринимателям занимают не превалирующую долю в кредитном портфеле банка, управлению кредитным риском по ним должно уделяться повышенное внимание. Ведь для них не характерна диверсификация рисков невозврата, как для физических лиц - банкротство одного крупного корпоративного клиента для банка можно приравнять к банкротству нескольких тысяч заемщиков – физиче-ских лиц. Поэтому в процессе исследования уделено повышенное внимание проблемам оценки кредитоспособности именно корпоративных заемщиков.

Как показывают данные анализа качества ссудной задолженности, за 2006-2008 гг., доля стандартных ссуд Игринского ОСБ № 5912 снизилась с 60% до 57,5%, доля проблемных ссуд выросла с 0,7% до 1,6%, а доля безнадежных ссуд выросла с 0,4% до 1,9%. При этом отмечаемые значения совокупной доли проблемных и безнадежных ссуд все же ниже уровня кредитного риска, харак-терного для кризиса “плохих” долгов. В соответствии с международной практи-кой банковского надзора о высоком кредитном риске свидетельствует доля не-работающих кредитов, превышающая 10% величины совокупного кредитного портфеля. Но если рассмотреть относительный прирост остатков ссудной за-долженности различных категорий качества, то необходимо отметить, что тем-пы роста «плохих» долгов существенно превышают темпы роста ссудной за-долженности в целом, что может привести к существенному ухудшению каче-ства кредитного портфеля Игринского ОСБ № 5912 уже к концу 2009 года.

В процессе исследования выявлены следующие проблемы существующей в Сбербанке РФ методики оценки кредитоспособности заемщика:

-бальная оценка заемщика формируется Сбербанком РФ исключительно на основе данных количественного анализа кредитоспособности. При этом ре-зультаты качественного анализа только лишь корректируют конечный результат оценки кредитоспособности заемщика (изменение класса заемщика);

-низкий уровень учета отклонения параметров оценки от среднеотрасле-вых данных;

-система оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ не преду-сматривает проведения анализа покрытия обязательств денежными потоками (как известно, выручка от продаж и прибыль организации не гарантируют ее устойчивости во времени, а стабильное превышение притока денежных потоков над их оттоком говорит об устойчивом бизнесе организации, урегулированных отношениях с дебиторами и кредиторами).

Кроме того, установлено, что рейтинговые методики оценки кредитоспо-собности позволяют правильно определить способность организации отвечать по своим обязательствам не более чем в 60 - 80% случаев. С целью устранения выявленных недостатков Сбербанку РФ предложено использовать комплексную методику оценки кредитоспособности заемщика, учитывающую в комплексе как количественные, так и качественные показатели оценки кредитоспособно-сти заемщика.