«Управление банковскими рисками на основе анализа на примере Мобилбанк»

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики.

Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков:

а) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности;

б) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля.

С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя перво-начально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта управления банковскими рисками, который накоплен банками в развитых странах.

Цель данной дипломной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, исследовать методы управления и оценки рисков.

Объект исследования дипломной работы – ОАО «Мобилбанк», г. Сара-пул.

Для достижения указанной цели необходимо решить круг задач:

- исследовать теоретические аспекты управления банковскими рисками;

- дать характеристику ОАО «Мобилбанк»;

- провести оценку кредитоспособности заемщика по методике ОАО «Мобилбанк».

-услуги инкассации;

-операции с вкладами;

-операции с пластиковыми картами;

-валютные операции;

-операции с ценными бумагами;

-кредитование и гарантии;

-лизинг;

-прочие операции.

Анализ показал, что темпы роста процентных доходов банка в 2004 году составили 41%, а процентных расходов 61% можно сделать вывод, что темпы прироста процентных расходов превышают темпы прироста процентных доходов.

Банку необходимо стремится к тому, чтобы темпы роста процентных доходов превышали темпы роста процентных расходов. Для этого необходимо повышать качество управления активами банка.

Наличие просроченных ссуд свидетельствует о высоком кредитном риске, а значит о необходимости разработки мероприятий для повышения эффективности кредитной деятельности банка.

На снижение кредитного риска нацелено управление кредитными рисками.

В качестве методов управления кредитным риском ОАО «Мобилбанк» использует создание резерва на возможные потери по ссудам, залог, лимитирование, оценку кредитоспособности заемщика.

В процессе анализа надежности ссудозаемщика особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики ОАО «Мобилбанк».

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия проводится ОАО «Мобилбанк» по трем направлениям:

- анализ платежеспособности предприятия (его восприимчивости к кре-дитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

- анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эф-фективно проводить финансовую политику);

- анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).

Оценка платежеспособности - это стержневой блок анализа финансового состояния предприятия, проводимого банком.

Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел в предшествующем периоде.

Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд.

Помимо расчета и анализа множества финансовых коэффициентов в мировой практике выработан простой, оперативный и достаточно точный метод заблаговременного выделения компаний, которым грозит банк-ротство, или, что не менее важно, подтверждение отсутствия этого риска.

Речь идет о модели предсказания платежеспособности, разработанной на основе "коэффициента Z" (z-score technique) - коэффициента вероятности банкротства.

Как показывают данные анализа вероятности банкротства предприятия – потенциального заемщика, вероятность банкротства объекта исследования достаточно велика, но тенденция за 2002-2004 гг. положительная.

Поэтому банк, проведя как дополнение к существующей методике оценку вероятности банкротства, может предоставить заемщику кредит под соответствующее обеспечение.

7. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 106-ФЗ, от 29.12.2004 № 197-ФЗ)

8. Федеральный закон от 8 июля 1999 г. N 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных учреждений» (утратил силу).

9. Федеральный Закон РФ от 9 июля 2004 года «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О признании утратившими силу Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" и отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, а также о порядке ликвидации государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций».

10. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков».

11. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2001.

12. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 2000.

13. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2001.

14. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

15. Дмитриев М. Российские банки. М.: 2001.

16. Журнал «Банковское дело» 6,2001. «Методологические основы системной классификации банковских рисков».

17. Журнал «Банковское дело» 4,2002. «Управление кредитными рисками».

18. Журнал «Банковское дело» 4,2003. «Какой должна быть система страхования банковских вкладов в России»

19. Журнал «Финансы» 2,2002. Кричевский Н.А. «О некоторых аспектах взаимодействия банка и страховой компании».

20. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2000.

21. Коммерческий словарь. Под ред. Азрилияна А.Н. - М.: Фонд “Правовая культура”, 1999.

22. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – СПб: Юность, 2000.

23. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 1999.

24. Устав ОАО «Мобилбанк»

25. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2000.

26. Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 2001.