«Комплексная оценка банковского кредитного риска»

Основной целью создания коммерческих банков является получение дохода, посредством активных операций на рынке. Наибольший вес среди активных операций имеют кредитные операции. Банковский кредит самым тесным образом связан со всеми стадиями расширенного воспроизводства. Объем, направление, и структура банковских операций определяются потребностью в финансировании капитальных вложений и текущего производства, масштабами хозяйственного оборота.

Предполагается, что банки предоставляют в своих регионах необходимые кредитные средства легальному бизнесу и потребителям по обоснованным, компетентным образом, установленным процентным ставкам. Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов власти. От того, на сколько эффективно банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемого ими региона, поскольку банковские кредиты должны способствовать появлению новых предприятий и увеличению количества рабочих мест в этих регионах, обеспечить их экономическую жизнеспособность.

Деятельность банка, связанная с кредитными отношениями сопровождается определенным риском.

Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие, принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики.

Цель курсовой работы – изучить методику оценки банковского кредитного риска.

Задачами данной работы являются:

1. Определить что, такое риск, и каковы его последствия;

2. Охарактеризовать виды банковского кредита;

3. Дать понятие оценки, определить методику оценки;

4. Привести основные формулы расчета кредитоспособности заемщика.

В первой главе курсовой работы представлены:

- понятие риска;

- виды и классификация банковских кредитов;

- финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиента банка;

- недостатки оценки денежного потока и делового риска, как способа оценки кредитоспособности заемщика;

- дается определение класса кредитоспособности клиента.

Во второй главе приведен расчет кредитоспособности на примере конкретного предприятия.

Курсовая работа написана на основании различных источников информации, включая законодательную базу в сфере банковской деятельности.

- оптовая продажа изделий.

Предприятие оснащено достаточно высокопроизводительным оборудованием, производственный процесс полностью механизирован и обеспечивает выпуск продукции хорошего качества при минимальных потерях. Учредителем предприятия является Министерство торговли и бытовых услуг Удмуртской Республики. Юридический адрес предприятия: г. Сарапул, Красный проезд 1.

Основными поставщиками предприятия являются спирт заводы близлежащих областей: Мордовской республики, г.Ульяновска, г.Пензы, Удмуртской Республики. Реализация продукции осуществляется через сеть фирменных магазинов предприятия (30 единиц) и 9 территориально- обособленных складов. Основной конкурент на рынке Удмуртской Республики – Глазовский ЛВЗ.

Анализ бухгалтерской отчетности показывает, что выручка от реализации ГУП «ЛВЗ» за 2004 год составила 189 500 000,00 рублей. Темп роста к аналогичному периоду прошлого года составляет 124%, по итогам работы получена прибыль в размере 6 000 000,00 рублей, по итогам работы за 1 квартал 2004 года выручка от реализации составила 45 150 000,00 рублей. Темп роста к аналогичному периоду прошлого года составляет 113%.

Исходя из анализа баланса ГУП «ЛВЗ» за 1 квартал 2004 года, можно сделать следующие выводы:

- коэффициент абсолютной ликвидности (К1) по данному предприятию составил на 01.01.04 г. - 0,04 (то есть не менее 4% наиболее срочных обязательств предприятие способно покрыть за счет высоко ликвидных активов). По данному коэффициенту предприятие относится к 3 группе заемщиков;

- коэффициент промежуточной ликвидности (К2) ГУП «ЛВЗ» составил на 01.01.04 г. –0,48 (то есть не менее 48 % долговых обязательств предприятие способно покрыть за счет оперативного высвобождения из хозяйственного оборота своих денежных средств). По данному коэффициенту предприятие относится к 3 группе;

- коэффициент текущей ликвидности (К3) на 01.01.04 г. составляет 1,15. По данному показателю предприятие относится ко 2 группе заемщиков. Так как этот показатель больше 1, то видно, что у предприятия хватает собственных оборотных активов для покрытия своей краткосрочной задолженности.

Это свидетельствует о ликвидности баланса анализируемого предприятия.

Исходя из анализа показателей оборачиваемости видно, что в 1 квартале 2003 года они снизились примерно на 10% и составляют:

- оборачиваемость оборотных активов- 132 дня;

- оборачиваемость запасов – 4 дня;

- оборачиваемость дебиторской задолженности – 46 дней;

- оборачиваемость кредиторской задолженности – 101 день;

- оборачиваемость готовой продукции – 32 дня.

По итогам расчетов всех коэффициентов предприятие отнесено ко 2 классу рейтинга платежеспособности на 1.01.04 г.

Просроченной задолженности в бюджет предприятие не имеет. Предприятие имеет два открытых расчетных счета: в Сарапульском ОСБ и в АКБ «Евразия». Обороты в Сарапульском ОСБ имеют постоянную тенденцию к росту. По своим оборотам предприятие занимает 1 место среди клиентов Сарапульского ОСБ. Остатков ссудной задолженности по кредитам, полученным в других банках, предприятие не имеет. С данным предприятием у банка тесное давнее сотрудничество в области кредитования. Свои обязательства предприятие всегда исполняло полностью и своевременно, на счетах просроченных ссуд задолженность не выносилась.

Информация негативного характера в отношении заемщика отсутствует. На основании изложенного, выдача кредита считается возможной.

Кредитная полтика Сберегательного банка определяется с учетом экономических, географических, политических и организационных факторов, оказывающих влияние на деятельность банка, что способствует снижению рисков при работе на кредитных рынках.

Кредитный процесс в Сберегательном банке РФ состоит их двух этапов. На первом этапе осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, проводится оценка финансового состояния заемщика и его правовой дееспособности. После предоставления кредита начинается второй этап кредитного процесса – мониторинг кредитного портфеля, смысл которого заключается в контроле за текущей деятельностью заемщика и выявлении на ранней стадии кредитов, которым грозит несвоевременное погашение.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях нестабильной экономики России растет, определяют необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек. Существующие кредитные риски достаточно малы и поддаются контролю работников кредитного отдела.

Поэтому необходимо проводить комплексную оценку с целью минимизировать риск кредитных операций, что в конечном итоге благоприятно отразится на финансово-экономической деятельности отделения, и будет способствует получению максимальной прибыли от кредитных операций.

6. Банковское дело. Под редакцией Профессора О.И. Лаврушина. Издание второе перер. и доп. Москва «Финансы и статистика» 2000.

7. Г.Н. Ронова. Финансовый менеджмент. Учебно-практическое пособие. М.: МЭСИ, 1999. 137 с.

8. Бухгалтерская документация «ЛВЗ» за 2004 год.