«Методы оценки кредитоспособности заемщиков (на примере ОАО "Фондсервисбанк")»

Всякая деятельность, какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться.

Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не только российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности финансовому анализу, как предприятий, так и кредитных учреждений. Но при этом в ней недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки кредитоспособности клиентов.

Целью настоящей дипломной работы является изучение методов определения кредитоспособности банковских клиентов, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ОАО «Фондсервисбанк». Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

• выявить сущность оценки кредитоспособности заемщика как состав-ляющую кредитной политики, направленную на снижение кредитных рисков;

• проанализировать основные составляющие оценки кредитоспособности заемщика;

• изучить мировой и отечественный опыт оценки банками кредитоспо-собности заемщика;

• проанализировать основные показатели деятельности коммерческого банка ОАО «Фондсервисбанк»;

• изучить кредитную политику ОАО «Фондсервисбанк»;

• определить эффективность методики оценки кредитоспособности по-тенциальных клиентов банком;

• сравнить методики оценки кредитоспособности потенциальных клиен-тов ОАО «Фондсервисбанк» и Сбербанка РФ;

• выявить пути улучшения методики оценки кредитоспособности потен-циальных клиентов ОАО «Фондсервисбанк».

Объектом исследования работы является кредитная политика ОАО «Фондсервисбанк». Предмет исследования – методы оценки кредитоспособности потенциальных клиентов коммерческого банка.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка ОАО «Фондсервисбанк».

Методологической базой дипломного проекта являются как общенауч-ные, так и специальные методы анализа и синтеза, логического и ситуационного анализа.

Эмпирической базой дипломного проекта является внутренняя статистика предприятия. К информационной базе дипломного проекта относятся данные и источники глобальной сети Интернет, материалы различных веб-узлов.

Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческому банку ОАО «Фондсервисбанк» улучшить свою методику определения кредитоспособности клиентов, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

• информация, данная непосредственно заемщиком;

• осмотр места проживания (места ведения бизнеса) заемщика;

• анализ финансовых отчетов (баланса, отчета о прибылях и убытках);

• внешние источники информации.

На сегодняшний день существует большое количество методов оценки кредитных рисков. Одним из вариантов их укрупненной классификации может быть вариант, представленный на рис. 1 .

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитоспособности клиента:

• характер клиента;

• способность заимствовать средства;

• способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);

• капитал;

• обеспечение кредита;

• условия, в которых совершается кредитная операция;

• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

В настоящее время существуют различные системы оценки кредитоспо-собности потенциальных клиентов. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики.

Большинство банков используют для оценки кредитоспособности ско-ринг-системы. Скоринг представляет собой математическую или статистиче-скую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что кон-кретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. В качестве исходного материала для скоринга используется разнообразная информация о прошлых клиентах, на основе которой с помощью различных статистических и нестатистических методов классификации делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков. Скоринг-системы позволяют банковским работникам быстро принимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в зависимости от ситуации на рынке и определять оптимальное соотношение между доходностью кредитных операций и уровнем риска.

Все показатели оценки кредитоспособности клиентов условно можно представить в виде трех категорий:

• Показатели отраслевой и региональной специфики;

• Финансово-экономические показатели заемщика;

• Качественные показатели заемщика.

В дипломной работе были проанализированы показатели деятельности ОАО «Фондсервисбанк». Проведенный в работе анализ показал, что динамика валюты баланса Банка возросла. Денежные средства и средства на корреспондентском счете в Центральном банке в исследуемый период также возросли. Инвестиционные операции выросли за счет роста объема средств, размещенных в кредитных организациях. При этом половину активов Банка составляет ссудная задолженность.

В составе пассивов Банка основную долю составляют привлеченные средства, в основном, средства организаций. Доля собственных средств Банка также возросла, при этом ее доля в общем объеме источников ресурсов Банка несколько снизилась. Уменьшение доли собственных средств Банка является положительным фактором, так как свидетельствует о расширении его кредитных и депозитных операций. Менее половины собственных средств составляет уставной капитал Банка. Треть собственных средств составляет нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль за отчетный период. Большая часть прибыли получена в виде процентов за предоставленные кредиты.

По итогам финансового анализа видно, что банк справился с последст-виями финансового кризиса 2008-2009 г., сохранив хорошие показатели.

Методика оценки кредитоспособности клиента в Банке является эффек-тивной. Предоставление кредитов осуществляется при выполнении следующих условий:

• кредиты предоставляются заемщику в наличной и безналичной форме путем оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;

• кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденций развития рынка;

• сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;

• предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установ-ленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;

• проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности заемщика;

• кредитоваться могут только предусмотренные Уставом заемщика виды деятельности;

• кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности, платности, возвратности и целевой направленности;

• кредит, как правило, может быть выдан только после полного погаше-ния заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;

• запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату Заемщиком процентов по кредитам.

При этом расширение клиентской базы Банка несколько тормозится консервативными способами оценки кредитоспособности заемщиков: при рассмотрении заявок юридических лиц анализируется слишком большое количество финансовых показателей, при анализе заявок физических лиц учитываются только формальные факторы. Поэтому в результате сравнения методики оценки потенциальных заемщиков Фондсервисбанка и Сбербанка РФ к внедрению была предложена методика оценки заемщиков Сбербанка РФ. Проведенные расчеты выявили экономическую эффективность данного предложения.

7. Вавулин Д.А. Комментарий к ФЗ «О банках и банковской деятельности». М.: Юристъ, 2008.

8. Готовчиков И. Ф. Комплексная скорринговая модель оценки дефолта клиента // Банковские технологии. 2006. №1.

9. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие/ Под. ред. Г. Н. Бело-глазовой, Г. В. Толоконцевой. М.: Финансы и статистика, 2006.

10. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега-Л, 2003.

11. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

12. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.

13. Зимин И.А. Реальные инвестиции: Учебное пособие. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ», 2007.

14. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование: Учебник для вузов. М.: Финансы; ЮНИТИ, 2006.

15. Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности. М.: Финансы и статистика, 2004.

16. Кузнецова И.Д., Павлова Г.Л. Проблемы анализа кредитоспособности заемщика. // Экономика. 2006. №2.

17. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и за-рубежный опыт). // Деньги и кредит. 2005. №2.

18. Лукашевич Н.С. Разработка моделей оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц // Научно-технические ведомости СПб ГТУ. 2006. №5.

19. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/ Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Изд. Дом «ИНФРА-М», 2006.

20. Предтеченский А.Н. Эффективная оценка кредитоспособности заемщика. // Банковское дело. 2005. №4.

21. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М.: Новое знание, 2002.

22. Трубович Р. Понятие и оценка кредитоспособности клиента банка. // Банковское дело. 2008. №1.

23. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ, 2006.

24. Финансы. Денежное обращение и кредит. Учебник под ред. Романовского М.В. и Врублевской О.В. С-Пб, 2001.

25. Фролова Т.А Банковское дело: конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006.

26. Чернов В.Г., Илларионов А.В. Сравнительная классификация мето-дов оценки кредитных рисков. // Экономические науки. 2009. №2.

27. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М: Финансы и статистика, 2005.

28. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2005.

29. w*w.fundservice.r*

30. w*w.sbrf.r*