«Бухгалтерский учет в банках. МГУТУ. Вариант 4» - Контрольная работа

Содержание

Практическая работа № 1

Задача 1.

1. Какой из перечисленных счетов является балансовым?

- Неоплаченная сумма уставного фонда учредителями (акционерами) банка;

- Обязательства (обязательства-поручения) клиентов по кредитам;

- Расчеты по отдельным операциям;

- Залог по кредиту.

2. Какой из перечисленных счетов является внебалансовым?

- Открытая валютная позиция – по кредиту;

- Расчеты с бюджетом – по кредиту;

- Резервы на возможные потери по ссудам;

- документы и ценности, отосланные на инкассо в иностранные банки.

3. Какой из перечисленных счетов является активным?

- - Резервный фонд;

- Основные средства;

- Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выявления;

- Ценные бумаги, выпускаемые банками на срок до 30 дней, реализованные юридическими лицами.

4. Какой из перечисленных счетов является счетом второго порядка?

- Наличная валюта и платежные документы;

- Драгоценные металлы и камни;

- Денежные билеты и монеты, выпущенные в обращение;

- Ценные бумаги, выпускаемые банками;

- Фонды экономического стимулирования.

---

Введение

Задача 2.

В задание дана таблица, в которой приведены данные об остатках по счетам банка.

Составить баланс банка (сокращенный). В ответе указать сумму, соответствующую итогу баланса по группе А.

Задача 3.

1. Какой из перечисленных счетов является балансовым?

- Гарантии и поручительства, выданные банком;

- Долги, списанные в убыток;

- Доходы банков;

- Бланки строй отчетности.

2. Какой из перечисленных счетов является пассивным?

- Касса кредитных организаций;

- Долговые обязательства банков, приобретенные для перепродажи;

- Аккредитивы к оплате;

- Золото монетарное.

3. Какой из перечисленных счетов является активным?

- Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов;

- Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России;

- Долговые обязательства банков, приобретенные для инвестирования;

- Проценты за кредиты, не уплаченные в срок.

4. Какой из указанных номеров является номером внебалансового счета?

- 45814;

- 51903;

- 90925;

- 20202.

Задача 4.

1. Какой из перечисленных счетов является балансовым?

- Обязательства (обязательства-поручения) клиентов по кредитам;

- Залог по кредиту;

- Открытые кредитные линии;

- Резервы на возможные потери.

2. Какой из перечисленных счетов является пассивным?

- Касса кредитных организаций;

- Платежные документы в иностранной валюте;

- Резервный фонд;

- Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам;

- Нематериальные активы.

3. Какой из перечисленных счетов является счетом первого порядка?

- Хозяйственные материалы;

- Доходы;

- Износ амортизации основных средств;

- Резервный фонд.

Задача 5.

Ниже приведена таблица об остатках по счетам банка.

Составьте баланс банка. В ответе укажите сумму, соответствующую итогу баланса по группе А.

---

Заключение

Практическая работа № 6

Учет операций в иностранной валюте

Задача 1.

Ознакомьтесь с номенклатурой статей валютного баланса коммерческого банка.

Укажите, какие из перечисленных счетов номенклатуры валютного баланса коммерческого банка являются балансовыми и внебалансовыми; укажите их номера и наименование разделов баланса, в которых они учитываются.

Укажите, какие балансовые счета являются активными, пассивными, активно-пассивными:

Задача 2.

Межбанковским корреспондентским соглашением между Внешторгбанком РФ (Москва) и «Донау банком» (Вена) предусмотрено открытие счетов банками друг у друга.

Объясните, на основании каких документов открываются корреспондентские счета на балансе Внешторгбанка РФ.

Укажите, какие контрольные материалы для совершения операций по корреспондентским счетам Российский банк высылает иностранному банку и получает от него.

Назовите корреспондентские счета, открытые Внешторгбанком РФ в иностранных банках, и счета, открытые иностранными банками во Внешторгбанке.

Изложите порядок аналитического учета открытых корреспондентских счетов во Внешторгбанке.

Решение:

---

Список литературы

1. Андросов А.М. Бухгалтерский учет и отчетность в банке: Практическое руководство с документами и комментариями. – М.: МЕНАТЕП-ИНФОРМ, 2000.

2. Андросов А.М. Новое в бухгалтерском учете в банках: Переход на международную практику. – М.: Русская Деловая Литература, 2002.

3. Бор М.З. Практический курс бухгалтерского учета в современном банке – М.: Дело и сервис, 2001.

4. Горина С.А. Учет в банке: Проверка правильности отражения банковских операций. – М.: ПРИОР, 2001.

5. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: Комментарий законодательства и арбитражной практики. – М.: ИНФРА-М, 2000.

6. Клочков И.А., Терехов А.Г., Юденков Ю.Н. Управленческий учет в коммерческих банках: Практическое пособие / Под ред. С.М. Шапигузова. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002.

---