«Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица банка "СибКупБанк"»

Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.

Высокий уровень конкуренции в банковском бизнесе, стремление банков повысить рентабельность кредитных операций приводит к либерализации их кредитной политики, что вызывает ухудшение кредитных портфелей банков. В этой ситуации особое значение приобретает задача формирования и использования эффективных методик по оценке кредитоспособности заемщика.

Ведь конкурентные преимущества будут иметь высокотехнологичные банки, которые способны при относительно низких издержках обработать колоссальный объем операций, правильно оценить общее положение заемщика и обеспечить оперативный и индивидуальный подход к клиентам, быстро реагировать на изменяющуюся внешнюю среду.

Хозяйствующие субъекты часто прибегают к услугам коммерческих банков, чтобы покрыть свою дополнительную потребность в денежных средствах. В каждой кредитной операции для кредитора присутствует элемент риска. Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита.

Кредитоспособностью заемщика является готовность и способность кредитополучателя полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Оценка кредитоспособности заемщика – изучение кредитной истории потенциального кредитополучателя и анализ кредитного риска банка.

Оценка кредитоспособности заемщика является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска банка.

Особенности развития российской банковской системы имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность». Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени.

Критерии и показатели оценки кредитоспособности заёмщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности.

Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования. Определение кредитоспособности нужно, во – первых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность можно также определить как совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок в полной сумме.

Оценка потенциального заемщика коммерческого банка заключается в проверке не только и не столько его финансового состояния, но и многих других аспектов, в том числе связанных с принятием на себя риска третьих лиц. Ведь даже самый законопослушный предприниматель не застрахован от того, что его не подведет партнер или контрагент. Таким образом, исключительно актуальным сегодня становится комплексный подход к оценке заемщиков.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Тема исследования представляет интерес, не только потому, что демонстрирует необходимость комплексного подхода к оценке кредитоспособности, но и потому, что отражает специфику подобной оценки в отношение непосредственно юридических лиц.

Таким образом, предметную область дипломной работы составляет методика оценки кредитоспособности юридических лиц.

Объектом исследования является ЗАО КБ «Сибирский Купеческий Банк».

Цель исследования – анализ методики оценки банком кредитоспособности юридических лиц, а также выявление направлений совершенствования оценочных методик. Для достижения цели необходимо последовательно решить следующий ряд задач:

1. определить понятие кредитоспособности,

2. рассмотреть показатели кредитоспособности в отечественной и зарубежной практике банковского кредитования,

3. изучить систему оценки кредитоспособности юридических лиц,

4. провести анализ деятельности ЗАО КБ «СибКупБанк», в частности, в области кредитования юридических лиц,

5. исследовать применение методики оценки кредитоспособности юридического лица на конкретном примере (фирма «Омские окна»),

6. охарактеризовать проблемы, возникающие при кредитовании,

7. выявить направления совершенствования оценки кредитоспособности юридических лиц.

При написании работы были использованы такие методы как:

• описание,

• сравнение,

• анализ информации,

• экономический анализ,

• синтез материала.

Дипломная работа состоит из введения, основной части, заключения, списка литературы и приложений.

Основная часть разделена на три главы, конкретное содержание которых определено кругом поставленных задач, позволяющих при их решении достигнуть заявленной цели исследования. При этом соблюдена логическая последовательность изложения материала.

Работа выполнена на основе нормативно-правовых актов, касающихся основ кредитования, учебников и учебных пособий по кредитованию и банковскому делу, материалов периодической печати, посвященных рассматриваемой тематике, а также данных специализированных банковских сайтов.

На основании анализа предоставленных заемщиком документов и прочей информации финансовое положение заемщика классифицируется в одну из трех групп:

Хорошее - если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) относятся не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления;

Среднее - если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

Плохое - если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика относятся: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления.

Таким образом, под кредитоспособностью необходимо понимать такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

В настоящее время методик по оценке кредитоспособности в настоящее время достаточно много. Как правило, банки стремятся в первую очередь оценить финансовое положение заемщика, но при этом обращают большое внимание и на качественные показатели, например, деловую репутацию и кредитную историю.

Также важно учитывать особенности каждого предприятия, в частности его размер. Это позволит сделать более корректные и достоверные выводы. Собственно при анализе кредитоспособности должны решаться два основных вопроса:

1. способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок,

2. готов ли заемщик выполнить данные обязательства.

На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Второй вопрос имеет не только юридический характер, но и связан с личными качествами руководителей организации.

В любом случае основной целью анализа кредитоспособности является оценка возможности и готовности вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.

Закрытое акционерное общество Коммерческий Банк «Сибирский Купеческий Банк» активно использует кредитование как возможность достижения хороших финансовых показателей деятельности. Банк постоянно анализирует сложившуюся конъюнктуру рынка, выявляет возможности наиболее эффективного приложения своих усилий. Следит за возникающими потребностями клиентов и выпускает новые банковские продукты, пересматривает условия предоставляемых услуг.

Банк проводит политику поддержания высокой надежности и ликвидности. В ее основе лежит тщательный анализ кредитных заявок и финансового состояния юридических лиц, оценка выявления длительных партнерских отношений с клиентом.

Общая оценка кредитоспособности проводится в блоке корпоративного бизнеса. Сотрудники обязаны быть максимально объективными при проведении анализа кредитоспособности. На данный момент величина кредитного портфеля превышает 2000 млн. рублей. В структуре кредитного портфеля явным образом преобладают денежные средства, выданные юридическим лицам, исключая кредитные организации.

В ЗАО КБ «СибКупБанк» существует следующий порядок определения финансового положения заемщика на основе предоставляемых документов.

Оценка финансового положения заемщика производится поэтапно и включает оценку финансового состояния заемщика, его качественных характеристик и выявление наличия / отсутствия факторов, на основании которых финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее.

На основании анализа предоставленных заемщиком документов и прочей информации финансовое положение заемщика классифицируется в одну из трех групп: хорошее, среднее, плохое. Также методика оценки учитывает характер предприятия и его размер.

В дипломной работе была проведена непосредственная оценка кредитоспособности фирмы «Омские окна», которая претендовала на получение кредита для развития бизнеса. В результате проведенной проверки финансового состояния, качественных характеристик и дополнительных факторов, был сделан вывод о хорошем положении Заемщика, что сделало возможным выдачу кредита. Однако, положительное решение о выдаче кредита и непосредственная его выдача, не означает того, что весь период кредитования пройдет без осложнений.

Главными проблемами, возникающими, при кредитовании можно назвать: некорректную оценку кредитоспособности и задержку выплат или невозврат кредита.

Это значит, что Банк обязан для минимизации рисков по невыплате вести не только оценку кредитоспособности непосредственно перед выдачей ссуды, но и в процессе действия всего периода кредитного договора. В ЗАО КБ «СибКупБанк» существуют все необходимые правила и инструкции по оценке и сопровождению кредитных договоров, что непосредственно снижает риски.

ЗАО КБ «СибКупБанк» стремится решать все проблемные ситуации положительно и, как правило, отслеживать возможность их возникновения на ранних стадиях.

Основными направлениями совершенствования методик оценки кредитоспособности, необходимо признать автоматизацию процесса кредитования, деятельность кредитных бюро, а также адаптирование кредитных программ под требование малого бизнеса и частного предпринимательства, так как это привлекательный сегмент кредитного рынка и соответствует специализации ЗАО КБ «СибКупБанк».

6. Боровская М.А. Методики оценки кредитоспособности заемщика: Уч.-мет. пособие. – Таганрог: Изд-во ТРГУ, 2009. – 136 с.

7. Викулов П.В. Оценка кредитоспособности заемщика: проблемы и

8. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: «КноРус», 2010. – 464 с.

9. Дерипаска Н.Г. К вопросу о порядке оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица // Деньги и кредит. – 2010. - № 4. – С. 19-22.

10. Ильясов С.М. Кредитоспособность клиента коммерческого банка// Деньги и кредит. – 2010. - № 3. – С. 15-18.

11. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит. – 2011. - № 6. – С. 18-20.

12. Киевский В.Б. Банки и малый бизнес // Банковское дело. – 2010. - №2. – С.10 – 12.

13. Способы оценки кредитоспособности заемщика // Банковское дело – 2005. - №12. – с.14-16.

14. Листовко А.И. О способах оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица // Банковское дело. – 2010. - №10. – С.15-16.

15. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. – Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009. – 210с.

16. Лопатин Г.Д. Оценка кредитоспособности предприятий. – М.: Инфра - М, 2010. – 159с.

17. Мальцев А.А. Проблемы оценки кредитоспособности заёмщика // Деньги и кредит. – 2010. - № 6. – С. 6 - 9.

18. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // w*w.cfin.r*

19. Мартынов Г.М., Околосков В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. – 2009. - №4. – С.16-19.

20. Морсман Э.Д. Оценка кредитоспособности заемщика на основе технологии интеллектуального анализа данных – М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. – 64 с.

21. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Русская деловая литература, 2010. – 241с.

22. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. – 2009. - №8. – С.23-25.

23. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М: ИКЦ ДИС, 2010. – 321с.

24. Петренко П.Р. Малый бизнес заслуживает особого отношения // Банковское дело. – 2009. - №5. – С.7-9.

25. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 346 с.

26. Потронова В.Г. Риски кредитования малого бизнеса // Банковское дело. – 2010. - №6. – С.22-24.

27. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность – есть ли разница? // Банковское дело. – 2009. - №8. – С.7-11.

28. Сальников К.Г. Кредитная политика банков // Банковское дело. – 2011. - №6. – С.14-18.

29. Самойлов О. М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // Банки и деловой мир. – 2010. - №3 (147) // w*w.bdm.r*

30. Сосненко Г.М. Перспективы развития банковского кредитования // Финансы. – 2011. - № 4. – С. 13-14.

31. Суховерхова Г. Кредитные бюро за рубежом и в России // Банки и деловой мир. – 2010. - №1 (145) // w*w.bdm.r*

32. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 698с.

33. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 512 с.

34. Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Банковское дело: Учебник. – М.: ПРИОР, 2010. – 548 с.

35. Щегорцов В.А., Таран В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.А. Щегорцова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 383 с.

36. Щукин В.О. Оценка потенциального заемщика с позиции экономической безопасности // Банковское дело. – 2010. - №1. – С.6-8.

37. Яхонтов В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. – 2010. - № 12. – С. 14-18.

38. w*w.cbr.r* – Официальный сайт Банка России.

39. w*w.bankir.r* – Клуб банковских аналитиков.

40. solvency.boom.r* – Все о кредитоспособности заемщика.

41. w*w.sibkupbank.r* – Сайт ЗАО КБ «Сибирский купеческий Банк»