«Структура и оценка ресурсной базы коммерческого банка»

Величина собственных средств важна для оценки достаточности капитала и ряда других показателей, характеризующих финансовую устойчивость и эффективность деятельности банка.

Основным элементом собственных средств является уставный капитал, минимальный размер которого для вновь организуемых банков составляет 300 млн руб.

Особое место в составе собственных средствах занимает прибыль отчетного периода и прошлых лет.

Привлеченные средства образуют обязательства банка. На привлеченные средства в убедительно функционирующем банке приходится 80 . 90% от ресурсной базы. В составе привлеченных средств можно выделить три основных группы ресурсов: кредиты, полученные от центрального банка и других кредитных организаций, средства на счетах физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, и средства, полученные от реализации выпущенных долговых обязательств.

Привлеченные средства с точки зрения оценки их эффективности для банка классифицируются по стабильности и по стоимости. Имеется общее требование к ресурсной базе: она должна не создавать высокие процентные расходы на ее формирование и обеспечивать активные вложения на вполне определенные сроки. Но, как правило, более дешевые ресурсы являются краткосрочными и, несмотря на их низкую стоимость они не несут банку высокую прибыль.

При формировании ресурсной базы решается сложная задача, связанная не только с выбором рациональной структуры пассивов, но и с координацией с активными операциями. Хотя имеются рекомендуемые структурные пропорции пассивов и активов, множество факторов предопределяют состав и количество ресурсов. Этими факторами являются положение (рейтинг) банка на кредитном рынке, состояние и направление развития экономики, финансовое состояние клиентов и их ожидания, рискованность политики самого банка и его специализация, а также денежно-кредитная политика, проводимая ЦБР, и ряд других факторов.

К крупному банку, занимающему высокие позиции в банковских рейтингах, доверие клиентов выше и их ресурсная база динамично развивается и в большей степени диверсифицирована. Активная экономика стимулирует деятельность хозяйствующих субъектов и в связи с этим наращивают финансовую и производственную базу. Рискованность в действиях банка касается и активных, и пассивных операций. Повышенный риск активных операций приводит к необходимости формировать большие по объему резервные фонды, которые отвлекают соответствующую часть ресурсов и являются потенциальными убытками банка. Рискованность пассивных операций проявляется в затруднениях выполнять взятые на себя обязательства. Денежно-кредитная политика ЦБР, устанавливающая резервные требования (нормативы обязательных резервов), предопределяет активную часть ресурсов коммерческого банка. При этом надо заметить, что денежно-кредитная политика строится также в зависимости от состояния экономики.