«Структура и оценка ресурсной базы коммерческого банка»

В настоящей работе анализируется структура ресурсов представителей крупных коммерческих банков. Рассматриваются удельные веса основных элементов собственных средств и обязательств и их динамика в течение десятилетнего периода. Отмечено влияние внешних факторов на формирование ресурсной базы. Отмечен разброс показателей, характеризующих структуру, при этом большой удельный вес остается за привлеченными средствами. Показатели отечественных банков сопоставляются с характеристиками ряда крупных зарубежных банков. Сделаны выводы о целесообразности дифференцирования показателей структуры ресурсов в зависимости от масштаба и специализации банков.

Коммерческие банки являются коммерческими организациями особого рода. Кроме собственных, привлеченные ресурсы формируются ими из свободных денежных средств государства, организаций и населения для дальнейшего их размещения с целью получения дохода. Объем и структура финансовых ресурсов определяется спецификой посреднической деятельности банка. Как показывают данные статистики (табл. 1), привлеченные средства коммерческих банков представлены депозитами, вкладами, межбанковскими кредитами и прочими привлеченными средствами.

Величина собственных средств важна для оценки достаточности капитала и ряда других показателей, характеризующих финансовую устойчивость и эффективность деятельности банка.

Основным элементом собственных средств является уставный капитал, минимальный размер которого для вновь организуемых банков составляет 300 млн руб.

Особое место в составе собственных средствах занимает прибыль отчетного периода и прошлых лет.

Привлеченные средства образуют обязательства банка. На привлеченные средства в убедительно функционирующем банке приходится 80 . 90% от ресурсной базы. В составе привлеченных средств можно выделить три основных группы ресурсов: кредиты, полученные от центрального банка и других кредитных организаций, средства на счетах физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, и средства, полученные от реализации выпущенных долговых обязательств.

Привлеченные средства с точки зрения оценки их эффективности для банка классифицируются по стабильности и по стоимости. Имеется общее требование к ресурсной базе: она должна не создавать высокие процентные расходы на ее формирование и обеспечивать активные вложения на вполне определенные сроки. Но, как правило, более дешевые ресурсы являются краткосрочными и, несмотря на их низкую стоимость они не несут банку высокую прибыль.

При формировании ресурсной базы решается сложная задача, связанная не только с выбором рациональной структуры пассивов, но и с координацией с активными операциями. Хотя имеются рекомендуемые структурные пропорции пассивов и активов, множество факторов предопределяют состав и количество ресурсов. Этими факторами являются положение (рейтинг) банка на кредитном рынке, состояние и направление развития экономики, финансовое состояние клиентов и их ожидания, рискованность политики самого банка и его специализация, а также денежно-кредитная политика, проводимая ЦБР, и ряд других факторов.

К крупному банку, занимающему высокие позиции в банковских рейтингах, доверие клиентов выше и их ресурсная база динамично развивается и в большей степени диверсифицирована. Активная экономика стимулирует деятельность хозяйствующих субъектов и в связи с этим наращивают финансовую и производственную базу. Рискованность в действиях банка касается и активных, и пассивных операций. Повышенный риск активных операций приводит к необходимости формировать большие по объему резервные фонды, которые отвлекают соответствующую часть ресурсов и являются потенциальными убытками банка. Рискованность пассивных операций проявляется в затруднениях выполнять взятые на себя обязательства. Денежно-кредитная политика ЦБР, устанавливающая резервные требования (нормативы обязательных резервов), предопределяет активную часть ресурсов коммерческого банка. При этом надо заметить, что денежно-кредитная политика строится также в зависимости от состояния экономики.

3. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Издательство Юрайт, 2009. - 422 с.

4. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / С.Ю. Буевич. - М.: Экономистъ, 2011,- 240 с.

5. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, учебное пособие / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2012. - 321 с.

6. Канаев А.В. Стратегическое управление коммерческим банком: концептуальные основы / А.В. Канаев. - СПб: Изд-во С.-Петерб .ун-та, 2008. -257 с.

7. Колесников В.И. Банковское дело, учебное пособие / В.И. Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 139 с.

8. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2008. - 288 с.

9. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 560 с.