«Налоговые расследования»

3. Практическое задание.

Задача.

Генеральный директор ООО «Омсктрубопроводстрой» Ивлев, зная, что предприятие по состоянию на март 2009 г. имеет задолженность по налогам и сборам в размере 18 620 118 рублей, в связи с чем счета предприятия арестованы, 5 апреля 2009 г. в Московском банке открыл новый расчетный счет, координаты которого сообщил своим контрагентам. 6 апреля Ивлев получил с указанного счета поступившие на него деньги в сумме 8 560 000 рублей, которые истратил на производственные нужды предприятия. 7 апреля 2009 г. он уведомил налоговую инспекцию об открытии счета, которая выставила на него инкассовое поручение. После этого им был открыт новый счет в Омскпромстройбанке. Об открытом счете он в этот же день уведомил налогового инспектора, но попросил не выставлять на счет инкассовое поручение в течение 10 дней, пока не будут произведены расчеты, объясняя это тем, что в противном случае ему будут выставлены крупные штрафные санкции. Инкассовые поручения были выставлены после того, как со счета были сняты деньги в сумме 7 123 490 рублей. После этого Ивлев получил по счету 2 230 000 рублей, указав в поручении, что деньги будут направлены на выдачу заработной платы. Указанная сумма была потрачена на приобретение векселей.