«Управление активами банка на примере ОАО «Ижкомбанк»»

Хотя основной целью коммерческого банка является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных опе-раций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблю-дать различные законодательные нормы, предписания и указания органов бан-ковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках.

Доходность и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.

Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегиче-ского и оперативного управления, является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств.

Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банков-ского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Пози-тивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.

Безусловно, рациональное сочетание активных и пассивных операций возможно только при условии правильного соотношения между видами вкла-дов и видами размещении, т.е. тогда, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей составную часть актива.

Вместе с тем нельзя не согласиться с высказываемым в экономической литературе мнением, что при сочетании вкладов и размещений не нужно искать абсолютной точности.

Для решения проблемы сочетания прибыльности и надежности коммер-ческого банка необходимо формирование механизма управления ликвидностью и доходностью, существо которого заключается в сочетании противоположных требований. Это возможно только при диверсификации направлений деятель-ности в сфере размещения собственных и привлеченных средства банка.

В выборе подходов к политике размещения активов важны не догматиче-ские установки, а систематический анализ общеэкономической динамики. При проведении этого анализа руководством и экспертами банков должны учиты-ваться такие факторы, как уровень деловой активности в обществе, подъемы и падения как спроса на кредиты, так и предложения вкладов, особенности де-нежно-кредитной политики властей на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового рынка.

Все это делает выбор темы выпускной квалификационной работы акту-альным, а проводимое в процессе её выполнения исследование практически значимым.

Объект исследования выпускной квалификационной работы - финансово-экономические отношения банка с прочими хозяйствующими субъектами, воз-никающие в процессе управления активами банка.

Предмет выпускной квалификационной работы – способы и результаты управления активами банка.

Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ управле-ния активами открытого акционерного общества (ОАО) «Ижкомбанк».

Задачи выпускной квалификационной работы:

а) раскрыть теоретические аспекты управления активами банка (предста-вить структуру активов, современные способы управления ими, зарубежный и отечественный опыт проведения активных операций и проблемы управления ими);

б) дать организационно-правовую и краткую экономическую характери-стику деятельности ОАО «Ижкомбанк»;

в) представить анализ управления активами банка, основные направления совершенствования (дать анализ структуры активов, анализ управления акти-вами банка, рекомендации по совершенствованию управления активами в бан-ке).

При выполнении выпускной квалификационной работы использованы: статистический; абстрактно-логический; балансовый; монографический ме-тоды научного исследования.

Информационной базой проводимого исследования явились Федеральные законодательно-нормативные акты в области регулирования банковской дея-тельности на территории РФ, внутренняя нормативная документация ОАО «Ижкомбанк», отчетность ОАО «Ижкомбанк» за 2005-2006 гг.

Динамика роста основных показателей деятельности подтверждает обос-нованность выработанной стратегии развития, позволяющей и в дальнейшем реализовывать потенциальные возможности ОАО «Ижкомбанк». Общие дохо-ды банка составили в 2006 году 184,68% к уровню 2005 году, а общие расходы банка 171,18% к уровню 2005 года. В результате уровень прибыли до налого-обложения составил 238,40% к уровню 2005 года.

Таким образом, необходимо сделать вывод – ОАО «Ижкомбанк» пред-ставляет собой динамично развивающуюся кредитную организацию. При со-хранении существующих темпов развития ОАО «Ижкомбанк» в течение бли-жайшего времени займет одно из лидирующих мест в банковском секторе Уд-муртии.

При организации управления активами ОАО «Ижкомбанк» используется так называемый метод «общего фонда средств». Как показывают данные анали-за, в 2005-2006 гг. активы ОАО «Ижкомбанк» главным образом составляли кредитные вложения. Так, доля кредитных вложений в 2005 году составляли 80,60%, в 2006 году 87,34% в общей структуре активов. Анализ показывает, что баланс банка несколько перегружен кредитными вложениями.

Но, учитывая повышение стабильности российского кредитного рынка, а также тот факт, что кредитный портфель ОАО «Ижкомбанк» является доста-точно диверсифицированным, о чем говорят данные анализа, делаем вывод, что структура активов банка с точки зрения их размещения является приемлемой.

Как показывают данные исследования, в 2005 году доля активов, которые могли быть востребованы в течение 1 дня, составила 15,81%, в 2006 году 9,38%. Таким образом, в 2006 году политика банка в области управления акти-вами была направлена на получение дохода за счет некоторой потери ликвид-ности.

Как показывают данные анализа доля активов, приносящих доход, или другими словами работающих активов составила в 2005 году 81,89%, а 2006 году 87,93%. Как было показано в ходе выполнения работы, управление акти-вами можно признать качественным если, доля работающих активов не менее 50%. Исходя из представленных положений - состояние активов ОАО «Иж-комбанк» оптимальное.

Основным показателем качества управления кредитным портфелем явля-ется доля ссуд III-V категорий качества. Как показано в ходе исследования, в 2006 году качество ссуд ОАО «Ижкомбанк» улучшилось: доля безнадежных ссуд снизилась с 0,9% до 0,68%, доля проблемных ссуд снизилась с 1,1% до 0,82%, а доля сомнительных ссуд снизилась с 2% до 1,5% при некотором уве-личении доли нестандартных ссуд. В качестве методов управления кре-дитным риском ОАО «Ижкомбанк» использует следующие методы: создание резерва на возможные потери по ссудам; залог; лимитирование (ограничение кредитования клиентов коммерческих банков определенными объемными пре-делами и условиями предоставления кредита); страхование рисков; оценка кре-дитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика (юридического лица) состоит из двух этапов: оценка делового риска; оценка финансовых коэффициентов.

Оценка делового риска ОАО «Ижкомбанк» формализована и проводится по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в бал-лах. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои дол-говые обязательства.

Для совершенствования активных операций банку необходимо поддер-живать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов:

-кредитование физических лиц - перспективный сегмент рынка размеще-ния ресурсов.

-кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые цен-ные бумаги юридических лиц - главное направление размещения ресурсов, со-действующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.

-инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов — основная форма поддержки экономических программ государства.

В настоящее время рынок ценных бумаг РФ находится на подъеме, мно-гие предприятия выбирают ценные бумаги как источник финансирования инве-стиционных проектов. В связи с этим ОАО «Ижкомбанк» следует расширять свою деятельность на рынке корпоративных акций и облигаций.

В настоящее время наблюдается «бум» на рынке предоставления потре-бительских кредитов. Названия кредитных продуктов, предлагаемых банками, говорят сами за себя: «Кредит наличными», «Просто деньги», «Быстро-кредит», «Кредит за 30 минут». Следует предложить ОАО «Ижкомбанк» выступить с предложениями и на рынке экспресс-кредитования населения.

В целом же, экспресс-кредит наличными обладает большим преимущест-вом и удобством перед другими видами займов - без предварительной подго-товки документов, без залога и поручительства, клиент быстро и легко получа-ет наличные деньги и расходует их на любые потребности.

7. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке фи-нансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для уча-стия в системе страхования вкладов”.

8. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2004 – 678 с.

9. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.

10. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.

11. Батракова Л.Г. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и ста-тистика, 2004 – 450 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2003 – 543 с.

14. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.

15. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.

16. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3.

17. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические мате-риалы ИИУ. - Ижевск, 2006. – 36 с.

18. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ре-сурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.

20. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2006 – 500 с.

21. Жарковская Е.П. Финансовый менеджмент. М., 2005 – 420 с.

22. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.

23. Коммерческий словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., 2003. – 750с.

24. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.

25. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия бан-ковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2005. - № 1.

26. Кузнецов К.Н. Совершенствование управления пассивами регионального банка. М., 2006. – 110 с.

27. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финан-сами фирмы). – СПб: Юность, 2005. – 743 с.

28. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004. – 890 с.

29. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.

30. Лисин В.А. Инвестиционный процесс в Российской экономике // Мате-риалы сайта w*w.rbc.r*.

31. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2003. – 853 с.

32. Муравьев В.В. Определение потребности банка в ликвидных средствах на основе «Теорий спроса на деньги». М., 2005. – 623 с.

33. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2005.

34. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2004. – 510 с.

35. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской лик-видностью.// Банковское дело. - 2005. - №9 с. 5-11

36. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2005. – 124 с.

37. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2005.- №6. - с.10.

38. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2005 .

39. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.

40. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельно-сти банка // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №7 с.9-17.

41. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.

42. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Ре-гиональных Банков России. М.: 2006 – 115 с.

43. Суворов А.В. Банковский менеджмент – новые направления // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

44. Управление активами и пассивами – время действовать // Банковское де-ло. - 2006. - №8. с. 18-21.

45. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2005. – 244 с.