«Краткосрочное финансовое планирование на предприятии»

План - это конечный результат. Однако процесс его разработки ценен сам по себе. Во-первых, планирование вынуждает финансового менеджера рассматривать совокупный эффект инвестиционных решений вместе с результатами финансовых решений. Во-вторых, планирование заставляет финансового менеджера изучать события, которые могут помешать успеху компании и запасаться стратегиями, которые рассматриваются в качестве запасного средства реагирования в случае появления неожиданных обстоятельств.

Цель работы: изучить краткосрочное финансовое планирование на предприятии.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1.Описать методические положения краткосрочного финансового планирования;

2. Рассмотреть краткосрочное финансовое планирование и денежный кругооборот;

3. Раскрыть источники краткосрочного финансирования;

4. Рассмотреть бюджет денежных средств и определение целевого остатка денежных средств;

5. Описать методы управления денежными средствами.

Краткосрочные банковские кредиты являются вторым по важности после торгового кредита источником краткосрочного финансирования.

Бюджет денежных средств является главным инструментом управления денежными средствами. Вся информация, полученная в результате прогнозирования и планирования, обобщается в бюджете денежных средств, который показывает предполагаемые предприятием денежные поступления и выплаты за рассматриваемый период.

У. Баумоль заметил, что остаток денежных средств на счете во многом сходен с остатком товарно-материальных запасов, поэтому для его оптимизации может быть использована модель оптимальной партии заказа.

Модель Миллера — Орра учитывает фактор неопределенности денежных выплат и поступлений.

Обеспечивая высокую точность прогнозов и добившись того, чтобы денежные поступления сочетались с денежными выплатами наилучшим образом, предприятие может сократить текущий остаток на счете до минимума. Предприятия договариваются с поставщиками о перечислении сумм, подлежащих выплате, а с покупателями — о получении задолженности в соответствии с постоянными в течение месяца «платежными циклами». Это способствует синхронизации денежных потоков и, в свою очередь, помогает сократить остаток средств на счете, уменьшить банковские кредиты и снизить расходы на выплату процентов.

Финансовые менеджеры стараются найти способы ускорения процесса погашения дебиторской задолженности с момента совершения продажи в кредит. Хотя это и является их обязанностью, но скорость, с которой производятся расчеты, также во многом зависит от способа ведения банковских операций.

Контроль выплат — важная сторона деятельности финансового менеджера, поскольку ощутимых результатов можно добиться лишь при условии грамотного управления как поступлениями, так и платежами.

6. Королькова, Е.М. Реструктуризация предприятий : учебное пособие / Е.М. Королькова. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. – 80 с.

7. Миронов М.Г. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник / М.Г.Миронов.- М.: Экзамен, 2005.

8. Остапенко В.В. Финансы предприятия [Текст]: Учеб. пособие / В.В.Остапенко.- М.: Омега-Л, 2007.

9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия . – М: ИНФРА – М, 2004г

10. Ткачук М.И. Основы финансового менеджмента. Учебное пособие.- Минск, 2002.