«Оптимизация страхового портфеля организации ООО "Росгосстрах" филиал по Омской области»

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и многое другое. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни; создаёт новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечение собственного благополучия.

Понимание обеспечения финансовой устойчивости страховой организации, основанной на страховом портфеле, становится сегодня особенно актуальным. Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории, на чём базируется вся деятельность страховщика и что определяет финансовую устойчивость страховой компании в целом, что и обусловило актуальность темы дипломной работы.

Целью дипломной работы является исследование принципов формирования страхового портфеля, оценка их влияния на финансовую деятельность предприятия и разработка рекомендаций по оптимизации страхового портфеля.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

 изучить понятие и функции страхового портфеля;

 рассмотреть нормативное регулирование формирования страхового портфеля;

 исследовать финансово-экономическую характеристику филиала ООО «Росгосстрах» в Омской области и проанализировать основные показатели деятельности данного экономического субъекта;

 разработать рекомендации по оптимизации страхового портфеля филиала ООО «Росгосстрах» в Омской области;

 проанализировать безопасность жизнедеятельности и охрану труда экономического субъекта.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность филиала ООО «Росгосстрах» в Омской области в ее неразрывной связи с внешней средой.

Предметом исследования являются экономические отношения и закономерности, оказывающие влияние на оптимизацию страхового портфеля.

Исследование проводилось за 2008-2010 год.

Объект наблюдения – филиал ООО «Росгосстрах» в Омской области.

В работе использованы общенаучные методы исследования (диалектический метод, дедукция и индукции), системный подход, сочетание микро- и макроэкономического анализа, аналитические, вероятностно-теоретические и эвристические методы анализа и синтеза.

В качестве теоретической и методологической основы для исследования были выбраны учебная, периодическая, монографическая литература, законодательные акты, методические указания, нормативная документация, публикации экономических журналов и газет.

Качество страхового портфеля — один из показателей, который нельзя игнорировать при оценке финансовых возможностей страховщика. Можно выделить следующие характеристики страхового портфеля:

 величину, которая отражает число заключенных договоров страхования и их общую страховую сумму;

 однородность страховых сумм и рисков. Следует учитывать, что разнородность рисков при небольшой величине страхового портфеля может привести к непредсказуемости результатов из-за невозможности использования в расчетах статистических закономерностей, на основании которых и осуществляются актуарные расчеты. Причиной финансовой неустойчивости также может стать принятие страховщиком на себя большого числа однородных рисков на ограниченном страховом поле;

 равновесие, которое подразумевает устойчивое соотношение между количеством заканчивающихся договоров страхования и вновь заключенных. В идеале новые договора должны полностью компенсировать заканчивающиеся, при этом соблюдается равновесие между страховыми суммами по ним и величинами рисков;

 стабильность, являющаяся показателем количества договоров, которые будут оплачены до конца срока страхования.

Анализ качества страхового портфеля целесообразно производить для того, чтобы филиал ООО «Росгосстрах» в Омской области мог реально оценить свои финансовые возможности и в случае необходимости подкорректировать его структуру при помощи перестрахования.

Перестрахование – это крайне важный инструмент, который направлен на поддержание финансового состояния страховой компании в зависимости от ее рыночных показателей. Это способ переложить часть ответственности за риски на другие компании.

Страховой портфель филиала ООО «Росгосстрах» является сбалансированным, диверсифицированным и стабильным. Основу страхового портфеля составляет ОСАГО – 44,3 %, имущественное страхование – 38,2%, страхование ответственности составляет 6,6%, личное страхование – 10,9 % .

Проанализировав результаты финансово-хозяйственной деятельности филиала ООО «Росгосстрах» в Омской области за 2008-2010 годы, можно сделать вывод, выручка филиала растет стабильно соответственно росту рынка на протяжении всего рассматриваемого периода в связи с ростом объемов бизнеса и удержанием высокой доли рынка.

Валовая прибыль растет на фоне растущей выручки, существенный объем прибыли формируется на протяжении всего периода за счет инвестиционной деятельности.

На протяжении исследуемого периода наблюдается стабильный рост активов и собственного капитала филиала. Чистая прибыль за период 2008-2009 г. падает, а в 2010 г. её объем вырос, это обусловлено проведенной в начале 2010 года реорганизацией ООО «Росгосстрах», что приводит к снижению рентабельности активов и рентабельности собственного капитала.

По филиалу ООО «Росгосстрах» в Омской области за анализируемый период наблюдается рост показателей финансового состояния, что свидетельствует о том, что структура баланса удовлетворительная, а предприятие платежеспособное. Специфическим финансовым показателем страховой компании является маржа платежеспособности, рассчитываемая как разница между величиной фактического и нормативного размера свободных активов, находящихся у компании. В 2010 г. превышение норматива составило более 130 млн. руб., что свидетельствует о платежеспособности филиала ООО «Росгосстрах» в Омской области.

Финансовая устойчивость и стабильность филиала ООО «Росгосстрах» в декабре 2010 года подтверждена рейтингом «Эксперт РА» А++ (исключительно высокий уровень надежности). Сформированный страховой портфель филиала является разноплановым, сочетающим в себе договоры по различным видам страхования.

В филиале ООО «Росгосстрах» преобладает активный перестраховочный портфель, так как он является более прибыльным.

На основании проведенного исследования были выявлены ряд проблем:

1. ООО «Росгосстрах» сотрудничает со многими страховыми компаниями в сфере перестрахования. Однако, во взаимоотношениях, касающихся перестрахования и урегулирования убытков, возникают противоречия, т.к. в страховом портфеле филиала ООО «Росгосстрах» преобладают достаточно убыточные виды страхования.

2. По действующей программе «Росгосстрах квартира», предусмотрен ограниченный пакет страховых рисков, направленный на возмещение ущерба от третьих лиц, но при этом не предусматривается гражданская ответственность, т.е. ответственность застрахованных лиц перед третьими лицами «пострадавшими», кроме того у клиента отсутствует право выбора рисков при заключении договора по программе «Росгосстрах квартира».

Для улучшения качество страхового портфеля на основании проведенных исследований было предложено:

1. Передать в перестрахование наиболее опасные риски, но при этом необходимо ставить задачу, чтобы расходы на перестрахование не были чрезмерными. Соответственно филиал ООО «Росгосстрах» нуждается в оперативном и надежном перестраховании, а дополнительное сотрудничество, в связи с имеющейся спецификой регионального рынка и достаточно высокой конкуренцией позволит филиалу страховать на измененных условиях (снижение тарифов, специфических условиях и т.п.), а так же решить ряд проблем, а именно: стабилизировать результаты деятельности за продолжительный период, в случае неблагоприятных результатов по всему страховому портфелю в течение всего года; обеспечить защиту собственных активов страховщика в случае неблагоприятных обстоятельств.

На внутреннее перестрахование предлагается оставить все виды страхования, которые есть в филиале. Во внешнее перестрахование следует перенести «страхование ответственности владельца опасного объекта», которое с 2012года стало обязательным.

2. В филиале ООО «Росгосстрах» по действующей программе «РОСГОССТРАХ КВАРТИРА», включается несколько возможных вариантов «комплектации», из которых клиент может выбрать наиболее оптимальный для себя пакет по цене и наполнению.

Для каждого из входящих в линейку продуктов подобраны оптимальные наборы страховых рисков, такие как: пожар, залив, взрыв бытового газа, стихийные бедствия и др. В качестве рекомендации при заключении имущественного договора по программе «РОСГОССТРАХ КВАРТИРА», предлагается расширить спектр рисков и включить в уже существующий пакет гражданскую ответственность (ответственность застрахованных лиц перед третьими лицами «пострадавшими»).

Как показал проведенный анализ, одним из видов имущественного страхования, проводимого ООО «Росгосстрах», является страхование квартир. С точки зрения эффективности этого вида страхования следует сказать, что в страховом портфеле имущественное страхование квартир занимает значительный удельный вес и приносит большой объем страховых премий. По этой причине предлагается расширить «линейку» данного вида страхования, охватив тем самым большее количество объектов.

Для этого предлагаем внедрить программу «РОСГОССТРАХ - Родной дом», которая предусматривает заключение договора страхования без осмотра на один страховой случай. На какую сумму и что именно застраховать - клиент может выбрать самостоятельно. По сути, ему будет предоставляться уникальная возможность сформировать индивидуальную программу. Таким образом, это приведет к увеличению заключаемых договоров страхования.

Филиал ООО «Росгосстрах» с 2012 года осуществляет обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте (ОС ОПО).

Таким образом, структура страхового портфеля в 2012 году изменится в связи с переходом данного вида страхования с добровольного в обязательный, кроме того увеличится доля страховой портфеля за счет привлечения новых страхователей. Планируемое увеличение страхового портфеля по ОПО, по данным аналитиков филиала, составит порядка 8%.

Работа филиала ООО «Росгосстрах» по безопасности жизнедеятельности отвечает всем существующим нормативным требованиям, о чем свидетельствует один страховой случай временной нетрудоспособности в филиале за 2010 год. Обучение персонала по мерам безопасности путем многоступенчатого инструктажа должно стать основным и главным направлением в профилактике производственных травм. Деятельность филиала ООО «Росгосстрах» отвечает требования экологической безопасности.

4. Научно-практический комментарий к Федеральному закону "О бухгалтерском учете" с обзором судебно-арбитражной практики (постатейный) (Лысенко А.Н., Хорошев А.А., Амерханова З.Г., Гирбасова Е.М., Зайнуллин С.Б.) ("Деловой двор", 2011)

5. Аверина О.И. Анализ финансовой устойчивости предприятия по принципам РСБИ и МСФО / И.С. Мамаева // Экономический анализ. – 2009. - № 34 (163). – С. 36-44.

6. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: учеб. пособие / М.В. Беллендир. – М.: Кнорус.- 2007. – 377 с.

7. Арустамов Э.А. Безопасность жизнедеятельности; Учебник. – М.: Омега-М. - 2007. – 678 с.

8. Архипов А.И. Страхование и риски. / А.И. Архипов //Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2010. - N 6. - С.15-18.

9. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании: теорет. курс и практикум: учеб. пособие. М.: Кнорус, 2007.- 165с.

10. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: учебник – М.: Финансы и статистика, 2007. – 287с.

11. Белова Н.А. Безопасность жизнедеятельности. /Под ред. Н.А. Белова – М.: Знание, 2006. – 364 с.

12. Васин П.Н. Страхование транспорта (КАСКО) и автогражданской ответственности (ОСАГО): учебное пособие – Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2008. – 109с.

13. Дубовцев В.А. Безопасность жизнедеятельности./ учеб. пособие для дипломников. – Киров: Изд. КИРПИ, 2002. – 336 с.

14. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2008.- 245с.

15. Жигас М.Г. Финансы страховых организаций: учеб. пособие. Иркутск, 2008.- 231с.

16. Музалев С.В. Анализ действующих методик и прогнозирование финансового состояния / С.В. Музалев // Экономический анализ. – 2009. - № 24 (153). – С. 62-68.

17. Нехорошков С.Б. Страхование: практикум - Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2009. – 102с.

18. Никулина Н.Н. , Березина С.В. Основы формирования и анализа страхового портфеля /Н.Н. Никулина, С.В. Березина // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2010.- N 2.- С.22-28.

19. Петрова В.И. Бухгалтерский учет, анализ и аудит деятельности страховых операций / В.И. Петрова, А.Ю. Петров, Г.А. Скачко. - М.: Финансы и статистика, 2008.- 410с.

20. Пласкова Н.С. Анализ деятельности страховой организации / Н.С. Пласкова //Финансы, 2007, N 12. С.12-18.

21. Ринчино Т. Ю. Анализ финансового состояния страховой организации: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. – СПб, 2010.

22. Рязанцев Р. А. Страховой портфель страховой организации: теоретический аспект / Р. А. Рязанцев // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2009. - № 4. - С. 34-37.

23. Сагмин Э.Б. Освещение рабочих мест. – М.: МИРЭА, 2000. – 186с.

24. Сплетухов Ю.А, Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие – М.: ИНФРА-М, 2007. – 268с.

25. Страховое дело / под ред. Л.И. Рейтмана. М.: Кнорус, 1992. – 378с.

26. Терюхов В.Е. Актуальность и практика управления рисками и оптимизации страхового портфеля промышленного предприятия/ В.Е. Терюхов//Финансовый менеджмент в страховой компании.- 2006. - N 4. - С.5-10.

27. Черемисина Е.С. Страхование: учеб. пособие. Омск: издательство Омского экономического института, 2007.- 373с.

28. Чиненов М.В. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие – 2-е изд. – М.: Издательство «Омега-Л», 2008.- 247с.

29. Шахов В. В. Страхование: учебник. — М.: Кнорус, 2007.- 510с.

30. Шинкаренко И.Э. Андеррайтинг как конкурентное преимущество // Страховое дело. -2010.- №3.- С. 20-21.

31. Широбоков В.И. Роль управленческого учета в развитии современной организации / А.Н. Иващенко // Экономический анализ. – 2010. - № 5 (170). – С. 15-18.

32. Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование – М.: Кнорус, 2007.- 597с.

33. Яшина Н.М. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика. М.: Кнорус, 2007.- 156с.

34. h**t://w*w.jourclub.r*

35. h**t://w*w.rgs.r*

36. h**t://w*w.znay.r*/library/books/0320.shtml