«Задача по бухучету»

Предприятие ООО «Вариант» оказывает услуги в сфере гостиничного бизнеса. По состоянию на 01.01.2005 г. имеются следующие остатки по счетам:

В кассе - 30 000

На р/с- 100 000

Материалов - 100 000

Основных средств - 100 000

Износ ОС - 30 000

Уставный капитал - 100 000

Краткосрочный кредит банка - 100 000

Резервный капитал - 100 000

Выполнить проводки по хозяйственным операциям, заполнить журнал хозяйственных операций, выполнить разноску по счетам, составить оборотно-сальдовую ведомость и заполнить баланс (форма 1) и отчет о прибылях и убытках (форма 2) по состоянию на 01.04.2005 г.

Хозяйственные операции

1. Начислена амортизация гостиницы

Счет «Основное производство» 20 – увеличился, а счет «Амортизация основных средств» 02 – уменьшился. Оба счета активные.

2. Начислена зарплата работникам гостиницы

Счет «Основное производство» 20 – увеличился (активный) и счет «Расчеты с персоналом труда» 70 – увеличился (пассивный)

5. Получен счет за эл. энергию, воду и канализацию

Счет «Основное производство» 20 – увеличился (активный) и счет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 60 – увеличился (пассивный).

6. Оплачен счет за эл. энергию, воду и канализацию поставщикам с расчетного счета

Счет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 60 – уменьшился (пассивный) и счет «Расчетный счет» 51 – уменьшился (активный).