«Российская система безналичных расчетов РФ и направления ее совершенствования на примере Ижевский механический завод»

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем запи-сей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и за-числяются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организа-ции, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управ-ления экономикой.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения ос-нов системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Изменения происходят и в функционировании банков: повышается само-стоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банков-ского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельно-сти и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских уч-реждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В связи с этими фактами выбранная мной тема «Российская система без-наличных расчетов РФ и направления ее совершенствования» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

После августовского кризиса возникла по сути новая ситуация в банков-ском секторе страны, которая характеризовалась временным 2-х месячным па-раличом всей банковской системы; банкротством и неустойчивым положением ряда крупных “олигархических” банков; частичным замораживанием вкладов массовой задержкой платежей; созданием Агентства по реструктуризации ком-мерческих банков (АРКО) и усилением монопольного положения Сберегатель-ного банка, как банка, поддерживаемого государством.

В данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогно-зировать состояние и развитие финансово-банковского сектора на ближайшее время. Сделать это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилиза-ции в стране.

Объектом исследования в данной работе выбрано ФГУП «Ижевский Ме-ханический завод». Предмет исследования – российской системы безналичных расчетов.

Цель дипломной работы – разработка предложений по совершенствова-нию российской системы безналичных расчетов. Для достижения этой цели поставлены задачи:

 изучить теоретические основы организации безналичных расчетов и их эко-номическое содержание;

 провести организационно-экономическую и правовую характеристики ФГУП «Ижевский Механический завод»;

 выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналич-ных расчетов в РФ.

В работе дана характеристика осуществления безналичных расчетов на примере Удмуртского отделения Сбербанка РФ № 8618. Дипломная работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов в Российской Федерации. Вторая глава дипломной работы носит аналитический характер. В ней дана орга-низационно-экономическая и правовая характеристики ФГУП «Ижевский Ме-ханический завод». В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуще-ствления безналичных расчетов, а также предоставлен ряд мер по совершенст-вованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результа-тивность и качество работы коммерческих банков в данном направлении. В ходе анализа использовались различные методы исследования, а, именно, математические методы, метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической).

При написании дипломной работы использовалась различная литера-тура в форме периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как общего характера (Гражданский кодекс, Налоговый кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные расче-ты коммерческих банков. Кроме того, использовался внутренний регламент Сбербанка, разработанный на основе российского законодательства.

Следует отметить, что проблема организации безналичных расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в прессе. При озна-комлении с данной литературой, выявлен ряд неоднозначных мнений спе-циалистов по вопросам обслуживания клиентов, спектра услуг, межбанков-ской конкуренции на рынке. Все вышеперечисленные аспекты принима-лись во внимание при написании дипломной работы.

Банк России не только является участником платежной системы, но так же координирует, регулирует расчетные, в том числе и клиринговые системы, устанавливает правила, формы и сроки осуществления безналичных расчетов.

Работа по развитию платежной системы России строится по правовому, методологическому и организационно-техническому направлениям.

Перестройка платежной системы проводится в направлении повышения её эффективности, надежности и безопасности на основе внедрения новых тех-нологий и платежных инструментов.

Модернизация расчетов, совершенствование банковских технологий в целях создания современной системы расчетов является одним из основных на-правлений деятельности Сбербанка России. Цель – создание современной ав-томатизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Сбербанком России предпринимаются решительные меры для достижения этой цели в области нормативно-правового регулирования пла-тежей и расчетов, усиления надзора за деятельностью и рисками коммерческих банков, создания современной телекоммуникационной и информационной сре-ды.

Для более эффективного функционирования системы электронного обме-на информацией по безналичным расчетам между учреждениями Сбербанка России и кредитными организациями необходимы активные действия по под-ключению к системе электронного обмена информацией.

Проведенный в данной дипломной работе анализ показывает, насколько эффективно проводится осуществление безналичных расчетов в рубцовском ОСБ№270 и каковы перспективы развития как по данному отделению, так и по России в целом. На сегодняшний день система электронного обмена информа-цией функционирует не очень эффективно, хотя и динамично развивается, по-этому необходимо заострить внимание на развитии системы «Клиент – Сбер-банк». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спро-сом. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услу-ги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телеви-дении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.

Вообще организация безналичных расчетов напрямую зависит от качест-ва и организации работы отдела расчетно-кассового обслуживания. При пра-вильной постановке работы, при внедрении всех мероприятий, освещенных в третьей главе, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом, ведь комиссия от РКО составляет порядка 42%.

Таким образом, внедрение и развитие системы электронного обмена ин-формацией, а также систем безналичных перечислений (к ним можно отнести расчеты с помощью пластиковых карт), которые активно развиваются в по-следнее время, позволят коммерческим банкам шагать в ногу со временем, ос-таваться востребованными, а ОСБ № 270 удерживать лидирующие позиции.

7 О правилах организации наличного денежного обращения на террито-рии Российской Федерации : Положение Банка России от 05.01.98 г. №14-П // Консультант Плюс

8 О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлече-нием и размещением денежных средств банками и отражение указан-ных операций по счетам бухгалтерского учета : Положение Банка Рос-сии от 26.06.98 г. №39 – П с изм. и доп. // Консультант Плюс

9 О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых сче-тах по учету доходов и средств бюджетов всех уровней : Указание Банка России от 19.11.97 г. №26 – У // Консультант Плюс

10 О порядке открытия и ведения счетов, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности : Ука-зание банка России от 18.06.99 г. №579-У // Консультант Плюс

11 Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами : Указание Банка России 07.10.01 г. №1050-У // Консультант Плюс

12 О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков их клиентов : Указание Банка России от 01.03.01 г. №926-У //Консультант Плюс

13 О порядке извещения налоговых инспекций об изменении номеров сче-тов клиентов: Письмо Банка России ГНС РФ от 12.11.97 г. №14-Т// Консультант Плюс

14 О разъяснениях по отдельным вопросам ведения кассовых операций в Российской операции и условий работы с денежной наличностью: Письмо Банка России от 16.03.95 г. №14-4 // Консультант Плюс

15 О напровлении информации налоговым органам при изменении номера банковского счета: Письмо Банка России ГСН РФ от 18.03.97 г. НПВ – 6- 12 /214 //Консультант Плюс

16 Порядок открытия и ведения счетов Сбербанком России и его филиа-лами: Инструкция Сбербанка России от 09.10.01 г. №814- р // Консуль-тант Плюс: Сбербанк

17 Порядок установления процентных ставок по остаткам на расчетных, текущих счетах крупных клиентов в учреждениях Сбербанка России: Порядок Сбербанка России от 19.05.98 г. №379-р // Косультани Плюс: Сбербанк

18 Регламент совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах: Регламент Сбербанка России от 25.07.00 г. №628-р// Консуль-тант Плюс: Сбербанк

19 Указание Сбербанка России о переходе на двадцатизначную систему нумерации счетов: Указание Сбербанка России от 14.11.97 г. №271-р с изм. и доп. // Консультант Плюс: Сбербанк

20 Амелин И. Актуальные вопросы лимитной политики банка / И. Амелин // Банковское дело. –2000г. - №5. – с.19-22.

21 Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – С.Пб.: ЭНТ-ПИ, 2001г. – с. 90-107.

22 Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001 г. – 576 с.

23 Банковское дело: Учебник. – 2-е изд. стереотип. / Под ред. В.И.Колесникова. – М.: Финансы и статистика,1996 г. – 480 с.

24 Березина М. Концептуальные вопросы организации безналичных расче-тов / М. Березина// Банковское дело. – 2001 г. - №12. – с. 25-32.

25 Березина М. Вопросы теории безналичных расчетов/ М. Березина// Бан-ковское дело. – 1998 г. - №8. – с. 4-8.

26 Березина М. Электронные расчеты банков/ М. Березина// Банковское де-ло. – 2000 г. - №8. – с. 4-8.

27 Богданова О. Коммерческие банки России: формирование условий ус-тойчивого развития/ О. Богданова. – М.: ЗАО Финстатинформ, 1998 г. – 196с.

28 Букато В. Банки и банковские операции в России/ В. Букато, Ю. Львов. – М.: Финансы и статистика, 1996 г. – 336с.

29 Виноградова Т. Банковские операции/ Т. Виноградова. – Ростов на Дону.: ФЕНИКС, 2001г. – 384с.

30 Глисин Ф. О деловой активности коммерческих банков в России/ Ф. Глисин//Банковское дело. – 1999г. -№12. –с.10-12.

31 Горюхин Б. Оценка периода использования остатков денежных средств с расчетных счетов клиентов/ Б. Горюхин// Банковское дело. – 2001г. - №1. – с.25-28.

32 Гусева Т. Ответственность банка за исполнение платежных поручений налогоплательщиков./ Т. Гусева// Банковское дело. – 2000г. -№1. –с.10-11.

33 Епишева И. Опыт развития интернет – банкинга немецкими банками и возможности его применения в России./ И. Епишева.// Банковское дело. – 2001г. - №8. –с.35-40.

34 Ивечев М. Новый порядок открытия и проведения операций по счетам нерезидентов в валюте РФ./ М. Ивечев.// Бухгалтерия и банки. – 2001г. - №1. –с.41-43.

35 Казьмин А. Сбербанк России: надежность проверенная кризисом./ А. Казьмин.// Деньги и кредит. – 1999г. - №6. – с.29-31.

36 Клинова Т. Расчетные операции во внешней торгвле./ Т. Клинова.// Бан-ковское дело. – 2000г. - №9. – с.18-20.

37 Куц А. Перспективы банковской деятельности в Алтайском крае./ А. Куц.// Банковское дело. – 2000г. - №7. – с.26-31.

38 Макаоренко Н. Кассовые операции в кредитных организациях./ Н. Мака-ренко.// Бухгалтерия и бани. – 2001г. -№1. – с.30-36.

39 Мехряков В. Банки и клиент: выживать нужно вместе./ В. Мехряков.// Банковское дело. – 1999г. - №7. – с. 10-12.

40 Мехряков В. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг./ В. Мехряков.// Банковское дело. – 2001г. №1. – С.2-5.

41 Михно В. Интернет – банкинг: развитие и проблемы регулирования./ В. Михно.//Банковское дело. -–2001г. -№11. – с.41-45.

42 Нестерова Н. Новые банковские услуги и продукты./ Н. Нестерова.// Бан-ковское дело. – 2001г. - №1. – с. 28-32.

43 Пантелеева В. Особенности расчетных операций в коммерческих бан-ках./ В. Пантелеева.// Банковское дело. – 2000г. – №2. –с.12-14.

44 Пантелеева В. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов./ В. Пантелеева.// Банковское дело. – 2001г. - №6. – с.30-33.

45 Перонкевич Х. Банки 21 века ( из выступления на 9 экономическом фо-руме Польша- Восток). / Х. Перонкевич.// Банковское дело. - №10. – с.14-17.

46 Попков В. Конкуренция в банковской сфере: мнение региональных бан-ков./ В. Попков.// Банковское дело. - №10. –с.2-5.

47 Саркисянц М. Новые технологии в банковском деле./ М. Саркисянц.// Банковское дело. – 1999г. -№8. –С33-34.

48 Саркисянц М. Социально – психологический анализ клиентов коммерче-ского банка./ М. Саркисяну.// Банковское дело. – 2001г.- №11. – с.13-16.

49 Семенов С. Должно ли предприятие иметь несколько расчетных счетов в банках./ С. Семенов.// Банковское дело. – 2000г. -№1. –с.39-40.

50 Серебряков С. Рекламный имидж или некоторые аспекты банковской рекламы./ С. Серябриков.// Банковское дело. – 2001г. - №6. – с. 8-13.

51 Слуцкий Л. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия./ Л. Слуцкий.// Деньги и кредит. – 2000г. -№10. –с. 11-14.

52 Смирнов А. Методика установления лимита на межбанковские опера-ции./ А. Смирнов.// Банковское дело. – 2000г. -№4. –с.21-23.

53 Тютюнник А. Управление качеством банковских услуг./ А. Тютюнник.// Бухгалтерия и банки. – 1999г. - №8. –с.57-60.

54 Тигербеков К. Учетно-расчетные операции банков./ К. Тигербеков.// День-ги и кредит. – 2001г. - №10. –с.11-12.

55 Уткин Э. Паблисити банковских услуг./ Э. Уткин.// Банковское дело. – 2000г. - №9. –с.30-35.

56 Шустов В. Конкуренция банков и рынок клиентуры./ В. Шустов.// Деньги и кредит. – 2001г. - №7. – с.52-56.