«Сущность, функции, формы и структура кредита. Множественность и универсальность кредитно-финансовых институтов»

Цель исследования – сущность, функции, структура кредита, а также множественность и универсальность кредитно-финансовых институтов.

Задачи исследования:

1. рассмотреть сущность, функции и формы кредита;

2. кредитную систему в РФ;

3. множественность и универсальность кредитно-финансовых институтов.

Гипотеза: мы предполагаем, что процесс кредитования можно охарактеризовать как одну из форм финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности.

Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо при достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.

Таким образом, кредит — это движение ссудного капитала, осуществляемое на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности; выполняет функции перераспределения средств между хозяйственными субъектами, содействует экономии издержек обращения, ускоряет концентрацию и централизацию капитала и стимулирует НТП.

Рынок ссудных капиталов - совокупность экономических отношений между кредиторами и заемщиками по поводу предоставления капитала в ссуду, владение и распоряжение.

Рынки ссудных капиталов можно классифицировать по различным критериям:

• сроку предоставления капиталов в ссуду - краткосрочный (до одного года), среднесрочный (до пяти лет) и долгосрочный (более пяти лет);

• кредиторам - межхозяйственный, межбанковский, государственный, банковский, международный;

• заемщикам - рынок ссудных капиталов, обслуживающий потребности физических лиц; обслуживающий потребности юридических лиц; обслуживающий потребности государства;

• территории - национальный, региональный, мировой. Ситуация на рынке ссудных капиталов изменяется под влиянием множества внешних и внутренних факторов.

• экономия издержек обращения;

• ускорение централизации и концентрации капитала;

• регулирование экономики.

Существуют различные формы кредита:

1. коммерческий кредит - предоставляется в товарной форме одним предприятием другому в виде отсрочки платежа;

2. банковский кредит - предоставляется в денежной форме банками и другими кредитными учреждениями;

3. потребительский кредит — предоставляется торговыми компаниями и кредитными организациями для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа; кредит предоставляется в товарной и денежной форме;

4. государственный кредит - предоставляется государством различным субъектам; от государственного кредита следует отличать государственный заем - в этом случае кредитором выступают юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а заемщиком - государство;

5. международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа, Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал сливается с капиталом промышленным. Главная цель такого кредита — ускорить реализацию товаров, т. е. получение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения. Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Если объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота, то спрос на банковский кредит определяется состоянием долгов в тех или иных секторах экономики.

В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.

1. Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме, товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до 3 лет, процент — от 10 до 25. Ни селение промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.

2. Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительстве жилья или на покупку земли. Его предоставляют банки и кредитно-финансовые институты. Кредит также выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры — от 15 до 30 и более.

3. Особой формой кредита является государственный кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступает государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и кредитно-финансовые институты) кредитуют различные сектора экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица.

4. Международный кредит охватывает экономические отношения между государством» и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений .

Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.

Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срочности кредитования. При такой классификации выделяют кратко-, средне- и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых, по международным стандартам, не выходит за пределы одного года. Однако, на практике этот срок может быть неодинаковым.

Что касается средне- и долгосрочных кредитов, то они обслуживают долговременные потребности модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. Устоявшегося стандартного срока — критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд, нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не более 8 лет, в Германии — б лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам. В России к среднесрочным ссудам относятся ссуды со сроком погашения от 6—12 месяцев, а к долгосрочным — кредиты, срок оплаты которых превышает год.

Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд, существует вид кредита особой срочности — «онкольный» кредит (от англ. money of call — ссуд до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банками брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

1.2. Сущность и структура кредитной системы.

Кредитная система - это совокупность банковских и иных кредитных учреждений и отношений между ними. Кредитная система Российской Федерации приведена на рис. 1.

Рисунок 1. Структура кредитной системы РФ.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) банковская система Российской Федерации является двухуровневой и включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

2.1. Лизинговые компании

Лизинговая компания - коммерческая организация, выполняющая функции лизингодателя и получившая лицензию на осуществление лизинговой деятельности. Лизинговые компании могут быть резидентами и нерезидентами. Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату и на определенных условиях с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик).

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет собственных или привлеченных средств приобретает имущество в собственность и предоставляет его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок, на определенных условиях, во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое обязано принять предмет лизинга за определенную плату на определенных условиях на определенный срок во временное владение и пользование.

Продавец (поставщик) - физическое или юридическое лицо, которое продает лизингодателю производимое им имущество (предмет лизинга).

Предметом лизинга могут быть предприятия и другие имущественные комплексы; здания, сооружения, оборудование, транспортные средства; другое движимое и недвижимое имущество, используемое для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, свободное обращение которого запрещено законодательством РФ.

Различают формы, типы и виды лизинга. Основными формами лизинга являются внутренний и международный лизинг, а основными типами - краткосрочный (до 1,5 лет), среднесрочный (от 1,5 до 3 лет) и долгосрочный (более 3 лет). К основным видам лизинга относятся:

• финансовый лизинг - передача лизингодателем лизингополучателю имущества во временное владение и пользование на срок, совпадающий с полным сроком амортизации имущества, с правом выкупа имущества лизингополучателем по истечении срока договора лизинга и переходом к нему права собственности на это имущество;

• возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) имущества одновременно выступает и как лизингополучатель;

• оперативный лизинг - передача лизингодателем лизингополучателю имущества во временное владение и пользование на срок, определяемый договором лизинга.

В России наиболее распространен финансовый лизинг.

Лизинговая деятельность представляет собой выполнение лизингодателем функций по договору лизинга. Помимо договора лизинга заключаются договор купли-продажи (обязательный договор), а также договоры о привлечении денежных средств, договоры залога, гарантии, поручительства и другие (сопутствующие договоры).

Основной целью деятельности лизинговой компании является получение прибыли, определяемой как разница между доходами и расходами компании. Доходом лизинговой компании является ее вознаграждение, включающее оплату услуг по осуществлению лизинговой сделки и процент за использование собственных средств лизинговой компании.

• регулирование экономики.

Существуют различные формы кредита:

• коммерческий кредит - предоставляется в товарной форме одним предприятием другому в виде отсрочки платежа;

• банковский кредит - предоставляется в денежной форме банками и другими кредитными учреждениями;

• потребительский кредит — предоставляется торговыми компаниями и кредитными организациями для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа; кредит предоставляется в товарной и денежной форме;

• государственный кредит - предоставляется государством различным субъектам; от государственного кредита следует отличать государственный заем - в этом случае кредитором выступают юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а заемщиком - государство;

• международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Кредитная система - это совокупность банковских и иных кредитных учреждений и отношений между ними.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Банк - кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

Современная кредитная система представляет собой многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения финансовых активов. Она состоит из следующих основных звеньев:

а) центральный банк, государственные и полугосударственные банки;

б) банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые банки;

в) небанковские кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации.

К кредитно-финансовым институтам относят:

• Лизинговая компания - коммерческая организация, выполняющая функции лизингодателя и получившая лицензию на осуществление лизинговой деятельности. Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату и на определенных условиях с правом выкупа имущества лизингополучателем.

• Факторинговая компания - коммерческая организация, предоставляющая услуги по финансовому и организационному обеспечению товарного кредита. Факторинговые услуги также могут оказывать банки.

• Кредитный потребительский кооператив - потребительский кооператив граждан, добровольно объединившихся для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Эти кооперативы создаются по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности.

• Пенсионный фонд Российской Федерации.

• Ломбарды. В России существуют государственные и частные коммерческие ломбарды.

• Инвестиционный фонд - находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляет управляющая компания исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления. Существуют два вида инвестиционных фондов - акционерные и паевые.

8. Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 496 с.

9. Климов С. М., Семин А. П., Федорова Т. А. Экономическая теория: учебное пособие. – М.: Проспект, 2000. – 426 с.

10. Курс экономической теории. Под общей ред. проф. Чепурина М. Н., проф. Киселевой Е. А. – Киров.: АСА. 2001. – 520 с.

11. Носова С. С. Экономическая теория: учебник для вузов. – М.: Владос, 2003. – 605 с.

12. Океанова 3. К. Экономическая теория: учебник для вузов. – М.: ACADEMA, 2004. – 496 с.

13. Попов А. И. Экономическая теория: учебное пособие. – СПб.: Питер, 2001. – 456 с.

14. Райзберг Б. А. Основы экономики: учебное пособие. – М.:

ИНФРА-М, 2003. – 408 с.

15. Рузавин Г. И. Экономическая теория: учебник. – М.: Проспект, 2004. – 512 с.

16. Современная экономика: лекционный курс. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2000. – 582 с.

17. Экономика: учебник / Под ред. А. С. Булатова. – М.: Экономистъ, 2004. – 896 с.

18. Экономическая теория: учебник / Под ред. И. П. Николаевой. – М.: Проспект, 2001. – 568 с.

19. Экономическая теория: учебник / Под ред. В. И. Ведянина, Г. П. Журавлева. – М.: Проспект, 2000. – 580 с.

20. Экономическая теория: учебник / Под ред. д.э.н., проф. А. И. Архипова и С. С. Ильина. – М.: ТК Велби, Изд. Проспект, 2006. – 608 с.

21. Экономика: учебник / Под ред. Архипова А. Н., Нестеренко А. Н., Большакова А. К. – М.: Захаров Н. А., 2001. – 485 с.