«Финансовый менеджмент. Вариант № 2»

1. Задание к решению контрольной работы

Финансовый менеджер компании ОАО «Восход» обратил внимание на то, что за последние двенадцать месяцев объем денежных средств на счетах значительно уменьшился. Финансовая информация о деятельности ОАО «Восход» приведена в табл. 1.

Все закупки и продажи производились в кредит, период — один месяц.

Требуется

1. Проанализировать приведенную информацию и рассчитать продол-жительность финансового цикла, в течение которого денежные средства от-влечены из оборота компании, за 2007 и 2008 годы.

2. Составить аналитическую записку о влиянии изменений за исследуе-мые периоды.

Дополнительная информация:

1) для расчета следует принять, что год состоит из 360 дней;

2) все расчеты следует выполнить с точностью до дня.

Таблица 1

Финансовая информация о деятельности ОАО «Восход» (в руб.)

Показатель 2007 г. 2008 г.

1. Выручка от реализации продукции 477 500 535 800

2. Закупки сырья и материалов 180 000 220 000

3. Стоимость потребленных сырья и материалов 150 000 183 100

4. Себестоимость произведенной продукции 362 500 430 000

5. Себестоимость реализованной продукции 350 000 370 000

Средние остатки

6. Дебиторская задолженность 80 900 101 250

7. Кредиторская задолженность 19 900 27 050

8. Запасы сырья и материалов 18 700 25 000

9. Незавершенное производство 24 100 28 600

10. Готовая продукция 58 300 104 200

Указания к решению задачи.

1. Проанализировать имеющуюся информацию (табл. 2).

2. Рассчитать величину оборотного капитала и коэффициент ликвидно-сти без учета наличности и краткосрочных банковских ссуд (табл. 3).

3. Определить финансовый цикл и продолжительность одного оборота элементов оборотного капитала (табл. 4).

Список литературы