«Экономический анализ банковской системы»

На протяжении всего анализируемого периода (четырех кварталов 2011 года) наблюдался рост величины совокупных активов: на 01.04.11г. они составляли 114 944 644 тыс. руб., на 01.07.11г. активы Банка выросли на 15% и оказались равны 131 636 938 тыс. руб., в третьем квартале величина активов увеличилась еще на 11% по сравнению со вторым кварталом, и составила 146 089 164 тыс. руб. Однако, в последнем квартале рост совокупных активов от величины третьего квартала существенно увеличился (на 22%) и составил 178 778 537 тыс.руб.

Таким образом, общий прирост активов за последние три квартала отчетного периода оказался равен 63 833 893 тыс. руб. или 56% от величины активов на 01.04.11г. Далее будет показано, за счет чего произошло такое значительное увеличение.

В структуру активов банка входят производительные и непроизводительные активы. К числу производительных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие активы, приносящие банку прибыль.

К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства, отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы, от-рицательные курсовые разницы, расходы, убытки, использование прибыли и другие активы, не приносящие дохода.

Отношение прочих расходов к величине активов изменялась, оставаясь незначительным: с 0,01% до 0,02%. Это очень хорошие значения для этого показателя.

Значения коэффициента затрат, характеризующие общую долю затрат в объеме активов Банка имела стабильно растущую тенденцию: 10,48%, 13,63%, 18,85% и 21,69%.

Таким образом, результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют, с нашей точки зрения, о приемлемом уровне эффективности управления в Башкирском отделении №8598 ОАО «Сбербанк России» в исследуемом периоде.

1.9.1 Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала

Результаты расчета показателей добавленной стоимости и мультипликатора капитала представлены в Таблицах 11 и 12.

Добавленная стоимость является общим оценочным показателем рента-бельности и качественных изменений в деятельности банковских учреждений. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал.

Одновременно с ростом производительных активов увеличились и не-производительные активы с 3 847 449 тыс.руб. до 8 311 173 тыс.руб., то есть 2,2 раза, доля этих активов в общей величине активов увеличилась с 3,4% до 4,7%. Это являлось отрицательным моментом, так как “неработающих” активов в балансе Банка стало больше. В целом, структура совокупных активов изменилась в худшую сторону.

В ходе анализа пассивов Банка за четыре квартала 2011 года показано, что ресурсная база Банка увеличилась на 56%. При этом произошел как рост собственных средств (на 110%), так и привлеченных (на 31%).

Увеличение объема собственных средств в основном произошло за счет увеличения доходов на 6 143 516 тыс.руб.

На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов расчетных счетов юридических лиц, вкладов населения и выпуск новых долговых обязательств. Все это говорит о росте доверия со стороны коммерческих организаций и физических лиц к Банку, о расширении его деятельности и в конечном счете об эффективности его работы на рынке банковских услуг.

Подводя итог в анализе прибыли Башкирского отделения №8598 ОАО «Сбербанк России», можно отметить следующие моменты. На протяжении 2011 года наблюдался рост прибыли с 1 200 347 тыс.руб. до 5 990 776 тыс.руб. При этом основной частью расходов и доходов являлись процентные. Процентная прибыль в сумме с прибылью от операций с ценными бумагами на протяжении всего анализируемого периода превышали убытки от неоперационной деятельности. Кроме размера прибыли, постоянно возрастала норма прибыли, т.е. соотношение прибыли и собственных средств. Оказалось, что главным фактором, влияющим и на увеличение размера полученной Банком прибыли и на норму прибыли, является изменение уровня использования активов. А основное влияние на изменение процентной прибыли в Банке оказывает величина прибыльности капитала.

В целом, в динамике доходов, расходов и самой прибыли в течение анализируемого периода наблюдался равномерный рост всех показателей, говорящий об успешной и последовательной коммерческой политике Банка.

По результатам коэффициентного анализа можно отметить, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется раз-работка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем. Финансовая устойчивость Башкирского отделения №8598 ОАО «Сбербанк России» находится на хорошем уровне. Состояние оборотных средств в первом квартале было неудовлетворительным в связи с отрицательным значением собственных средств-нетто, а в третьем квартале по сравнению со вторым наблюдался спад обеспеченности собственными средствами-нетто оборотных активов, активов, отвлеченных из оборота, и уменьшение маневренности собственных средств. Анализ деловой активности Банка и уровня существующей системы управления рисками показал положение, близкое к неудовлетворительному, и требующее разра-ботки мер, направленных на улучшение данных показателей.

По результатам оценки динамики уровня финансовой прочности банка наблюдается незначительное увеличение этой прочности, что является положительным фактором.

Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления следующая. При достаточности нормы прибыли на капитал, прибыльности и доходность активов в пределах нормы, достаточность капитала остается гораздо ниже рекомендуемых значений, что говорит либо о завышенных нормах для этих показателей, либо о неэффективности использования ресурсов.

По отношению к общему объему активов Банка, процентные и непро-центные расходы, расходы на содержание АУП и маржа непроцентного дохода находятся в рекомендуемых рамках. Низкий уровень проблемных кредитов положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка.

Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют, с нашей точки зрения, о приемлемом уровне эффективности управления в Башкирском отделении №8598 ОАО «Сбербанк России» в исследуемом периоде.

Для улучшения своего финансового состояния Банку следует разработать систему мер для:

• обеспечения роста показателей ликвидности;

• улучшения состояния оборотных активов;

• увеличения прибыльности и доходности активов;

• уменьшения непроцентных расходов в общей доле расходов;

• увеличения процентной маржи.

4. \"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ\"

(утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П)

(ред. от 16.06.2008)

5. \"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ\"

(утв. ЦБ РФ 20.03.2006 N 283-П)

(ред. от 14.11.2007)

6. Галанов, В. А. Основы банковского дела: — М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2008 .— 285 с.

7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка .— М. : Юнити-Дана, 2003 .— 399 с.