«Внутрифирменное планирование, вариант 23»

Разработка финансового плана.

Выполнение контрольного задания состоит из разработки трех документов финансового плана:

1. План финансовых результатов (прибыль/убыток);

2. План движения денежных средств;

3. Плановый агрегированный баланс.

1. Исходные данные

1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

№

п.п.

Показатели

Всего 1 год

2 год

В т.ч. по кварталам

1 2 3 4

1 Объем производства изд. А, шт. 4000 1150 1050 950 850 5000

2 Цена за единицу, руб. 200 200 200 200 200 200

2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ.

№

п.п. Наименование

затрат

Изделие А

1 Материалы 40

2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30

3 РСиЭО (без амортизации) 30

4 Прочие переменные затраты 20

ИТОГО переменные затраты 120

3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЧННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС. РУБ.

№ п.п. Наименование затрат

1 Заработная плата управленческогои обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 100

2 Аренда помещения ** 80

3 Амортизация помещения -

4 Амортизация оборудования**** 40

5 Реклама 80

6 Прочие усл.-постоянные расходы 60

ИТОГО 360

*/ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.

**/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал.

***/ Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год.

****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.

4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

1 Учетная политика:

порядок учета реализации продукции По моменту оплаты

2 Порядок оплаты продукции в кредит до 30 дней

3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала -

4 Норматив производственных запасов на начало квартала 50% месячной потребности

5 Порядок оплаты материалов В момент поставки

6 Политика финансирования Полностью за счет собственных средств