«Отчет п о преддипломной практике (управление банковскими активами и пассивами ООО Русфинанс банк)»

Расходы по созданию резервов 125,6 132,37 383,9 5,11 65,52

Прибыль до уплаты налогов 118,2 136,9 43,3 13,66 -216,17

Чистая прибыль 107,3 109,9 36,2 2,37 -203,59

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2010 год в сравнении с 2009 годом:

 операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 23,21%;

 чистый процентный доход вырос на 26,69%;

 чистый комиссионный доход увеличился на 9,08%;

 операционные расходы сократились на 1%;

 расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 2,9 раза;

 прибыль до уплаты налогов сократилась в 3 раза;

 чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 36,2 млн. руб. против 109,9 млн. руб. за 2008 год.

Несмотря на непростую ситуацию в экономике по итогам 2010 года банк добился существенного роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2009 годом на 30,2% и достиг 647,2 млн. руб. Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 36,4% до 456,8 млн. руб.

Процентные доходы возросли за год на 33,5% до 768,4 млн. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц (+42,1%), в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно (+4,4%) в результате сужения рынка потребительского кредитования.

Более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в течение года обусловило существенный рост процентных доходов по ним (в 1,7 раза). Это позволило в большей степени диверсифицировать доходы банка – доля доходов по ценным бумагам в общем объеме процентных доходов возросла с 5,6 до 7,2%.

Процентные расходы возросли на 29,5% до 311,6 млн. руб. в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам банков (в 3,9 раза), что было обусловлено привлечением в конце 2009 года субординированных кредитов от Банка России на общую сумму 500 млн. руб. Рост расходов по средствам физических лиц (+20,6%) был обусловлен как увеличением объема привлеченных средств, так и ростом их стоимости в условиях кризиса. Объем процентных расходов по средствам юридических лиц по сравнению с 2009 годом несколько сократился (-4,4%).

Чистый комиссионный доход увеличился на 10,0% до 143,1 млрд руб. в основном за счет роста комиссионных доходов, полученных по расчетны

 принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

 контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;

 разработка ограничений по финансовым рискам;

 разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

 анализ и мониторинг эффективности работы банка;

 координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;

 управление капиталом банка;

 контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов Банка России в отношении рисков.

Таким образом, управление активами и пассивами ООО «Русфинанс Банк» включает в себя решение следующих задач:

1. Первичное разбиение активов и пассивов по степени эластичности к процентной ставке.

2. Формирование равномощных множеств портфелей активов и пассивов с высокой эластичностью.

3. Построение множества диполей, т.е. формирование активов и пассивов по критерию максимального процентного дохода.

4. Определение оптимальности группировки портфелей пассивов и активов на основе многопараметрического критерия эффективности.

5. Для активов и пассивов с низкой эластичностью применяется транспортная задача оптимизации по критерию максимизации чистого процентного дохода для управления структурой пассивов коммерческого банка.

6. При достижении оптимальности по обеим группам активов и пассивов на основе концепции финансового потока применяется финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка.