Реферат
«Формирование и анализ отчета о движении денежных средств»
- 14 страниц
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 4
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 13
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 15
Для эффективного управления денежным потоком необходимо знать: его величину за тот или иной период времени; его структуру (основные элементы); виды деятельности, формирующие соответствующие элементы потока и механизмы их формирования. В этой связи важнейшим инструментом управления денежным потоком фирмы является отчет о движении денежных средств.
Этот отчет остро необходим как менеджерам, так и внешним пользователям - кредиторам, акционерам, инвесторам и т. д., которые по результатам его построения и анализа могут увидеть реальные доходы и расходы, а также получить ответы на следующие вопросы:
В каком объеме и из каких источников получены денежные средства и каковы основные направления их использования?
Способно ли предприятие в результате своей основной деятельности обеспечить превышение поступлений денежных средств над выплатами?
В состоянии ли предприятие выполнять и обслуживать свои обязательства? Достаточно ли денежных средств для ведения основной деятельности?
В какой степени предприятие может обеспечить инвестиционные потребности за счет внутренних источников денежных средств?
Чем объясняется разность между величиной полученной прибыли и объемом денежных средств и др.
1. ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Отчет о движении денежных средств должен представлять потоки денежных средств и их эквивалентов за отчетный период с подразделением и группировкой потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Для того чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступления и их расходования, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, необходимо выделить и проанализировать все направления поступления (притока) и расходования (оттока) денежных средств. Для этого используется форма №4 «Отчет о движении денежных средств».[1, 34]
Понятие движения денежных средств может иметь несколько определений.
С финансовой точки зрения это поступления и оплаты компании за какой-либо период времени. С другой стороны, для директора предприятия это показатель выручки и прибыли, возможность оценить и запланировать будущие поступления денежных средств. Анализ движения денежных средств позволяет не только увидеть финансовое состояние предприятия, но и рассчитать, сможет ли компания пережить непредвиденные трудные времена, имеет ли достаточный запас наличных денежных средств, оценить финансовый потенциал.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Богданова, Наталья Альбертовна Бухгалтерский управленческий учет Ульяновск: УлГТУ, 2011
2. Коське, Маргарита Семеновна Бухгалтерское дело Оренбург: Пресса, 2010
3. Малкова, Галина Николаевна Бухгалтерское дело Барнаул: Изд-во АГАУ, 2011
4. Самохвалова, Юлия Николаевна Бухгалтерский учет практикум Москва: Форум, 2011
5. Старовойтова, Елена Витальевна Бухгалтерский учет практические задания Москва: ТЕИС, 2011
14 шрифт, 1,5 интервал
Тема: | «Формирование и анализ отчета о движении денежных средств» | |
Раздел: | Бухгалтерский учет и аудит | |
Тип: | Реферат | |
Страниц: | 14 | |
Цена: | 100 руб. |
Закажите авторскую работу по вашему заданию.
- Цены ниже рыночных
- Удобный личный кабинет
- Необходимый уровень антиплагиата
- Прямое общение с исполнителем вашей работы
- Бесплатные доработки и консультации
- Минимальные сроки выполнения
Мы уже помогли 24535 студентам
Средний балл наших работ
- 4.89 из 5
написания вашей работы
У нас можно заказать
(Цены могут варьироваться от сложности и объема задания)
682 автора
помогают студентам
42 задания
за последние сутки
10 минут
время отклика
Учет и бухгалтерская отчетность денежных средств (на примере монтажной фирмы)
Курсовая работа:
Содержание и техника составления отчета о движении денежных средств (формы 4)
Курсовая работа:
Формирование показателей отчета о движении денежных средств и анализ денежных
Курсовая работа:
Отчет о движении денежных средств на примере ЭГЗ Термакс
Курсовая работа:
Бухгалтерский учет денежных средств