«Состав, структура и классификация затрат»

Дебет Кредит

Материалы (фактическая себестоимость) 10 500

Касса 280

Основные средства (первоначальная стоимость) 30 000

Расчетный счет 24 600

Расчеты с подотчетными лицами 160

Расчеты с поставщиками и подрядчиками 14 100

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 13 000

Расчеты с персоналом по оплате труда 3 700

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1 360

Уставный капитал 30 694

Расчеты по налогам и сборам 4 200

Расчеты с покупателями 14 314

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 12 800

2. Хозяйственные операции по приобретению сырья и материалов за II квартал 2002г.

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб.

1 Акцептован счет поставщика за поступившие от него материалы 4 860

2 Частично погашена задолженность перед поставщиком за поставленные материалы 2 000

Реализованы тур.путевки ООО «Тур» 90 000

4 Получены деньги от ООО «Тур» 90 000

5 Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды 5 000

6 Выдано подотчетному лицу на хозяйственные нужды 5 000

7 Перечислена задолженность банку по краткосрочному кредиту 12 100

8 Перечислено с расчетного счета за консультацию директора по вопросам организации работы мед.персонала 7 000

9 Выдана одноразовая посуда для корпуса № 1 1 500

10 Выдана бумага для работы секретаря и отдела снабжения 300

11 Начислена заработная плата:

Обслуживающему персоналу

Административным работникам

7 000

5 000

12 Удержан налог на доходы физических лиц 1400

13 Начислен единый социальный налог в размере 35,6% от: Заработной платы обслуживающего персонала Заработной платы административного персонала

?

?

14 Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения ?

15 Начислена амортизация основных средств:

Здание корпуса № 1

570

Здание административного корпуса 569

16 Акцептован счет энергосбыта за потребленную энергию:

В здание корпуса № 1

В здании административного корпуса

1 700

1 200

17 Оплачено энергосбыту за потребленную электроэнергию 3 500

18 Предоставлен подотчетным лицом отчет на покупку моющих средств 2 700

19 Возвращен остаток неизрасходованных средств подотчетным лицом в кассу ?

20 Выдана заработная плата работникам предприятия ?

21 Списываются общехозяйственные расходы ?

При решении задачи операции связанные с выделением налога с продаж, НДС, начислением налога на прибыль и других налогов не производить.