«Денежный капитал компании»

Цель курсовой работы – провести анализ денежного капитала компании на примере АО «Екатеринбурггаз», выявить проблемы и предложить пути их решения.

Для достижения данной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты управления денежным капиталом компании;

- проанализировать структуру денежного капитала компании на примере АО «Екатеринбурггаз»;

- провести оценку влияния денежного капитала на финансовые показатели деятельности предприятия

Объектом исследования выступает АО «Екатеринбурггаз».

Предмет исследования – денежный капитал компании.

Для выполнения работы были использованы различные методы анализа финансово-хозяйственной деятельности: арифметических и аналитических разниц, метод сравнений, методы скользящей средней, метод коэффициента и другие.

При выполнении курсовой работы была использована учебная и учебно-методическая литература, статьи из научно-практических изданий и Интернет-сайты.

Информационной базой исследования является отчетность АО «Екатеринбурггаз».

При инвестировании, организации необходимо привлечь дополнительные средства, таким образом, определение путей поиска источников финансирования для организации является важным аспектом в обеспечении финансово - хозяйственной деятельности в начальной стадии своего развития.

Для дальнейшего обеспечения эффективной финансово – хозяйственной деятельности организации необходимо уметь поддерживать и находить новые источники финансирования больше, чем объемы финансирования, заложенные вначале предпринимательской деятельности организации. Такой подход обеспечит устойчивое формирование денежного капитала и позволит организации в дальнейшем эффективно вести производственно – хозяйственную деятельность на рынке [10, c. 214].

В зависимости от вида инвестора определяются условия привлечения денежного капитала и устанавливается плата за его использование: собственникам – дивиденды, кредиторам – проценты, лизингодателю – лизинговые платежи и т. п.

Предприятие, уже работающее на рынке, способно привлекать денежный капитал для развития деятельности, если разработаны соответствующие бизнес – планы или рассмотрены варианты направления расходования денежных средств [14, c. 112].

Во второй главе проведен анализ денежного капитала АО «Екатеринбурггаз». Анализ финансовых коэффициентов организации показал ее высокую платежеспособность. Большая часть доходов организации (78,5%) состоит из поступлений за счет транспортировки и реализации природного газа объектам города, что является её основной деятельностью.

Проведен анализ эффективности денежных потоков и текущей структуры денежного капитала, для АО «Екатеринбурггаз». Проанализирован чистый денежный поток организации и рассмотрено движение капитала, в исследуемый период.

В третьей главе проведен расчет вероятной величины доходов от специальной надбавки к тарифам на транспортировку природного газа для АО «Екатеринбурггаз». Вероятный доход от специальной надбавки к тарифам в 2022 году составит 185 105 тыс. руб., а в 2023 году – 194 360 тыс. руб. Расчет средней специальной надбавки к тарифам на 2020 год показал её предполагаемое увеличение на 3,2% в течение года до 64,67руб./1000м3. Далее была проведена оценка источников финансирования по программам региональной газификации, которая показала, что 47,3% финансирования программы происходит за счет газораспределительных организаций, в том числе АО «Екатеринбурггаз», которые реализуют программу за счет средств от специальной надбавки к тарифам. Анализ показал, что в 2023 году помимо газораспределительных организаций, у такого источника софинансирования, как областной бюджет, будет возможность выделить на региональную программу газификации на 397,2 млн. руб. больше, чем в предыдущем периоде.

4. Веретенникова О.Б., Шатковская Е. Г., Шатковская Н. С., Денежный капитал организации как экономическая категория, его функции и роль в общественном воспроизводстве [Электронный ресурс] О.Б. Веретенникова, Е.Г. Шатковская, Н.С. Шатковская – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/ - 387 с.

5. Гаврилова, А.Н. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебник / А.Н. Гаврилова - Москва: Кнорус, 2021. – 447 с.

+ еще 55 источников