«Денежный капитал компании»

В кризисных условиях снижаются основные источники генерирования денежных потоков и падают объемы поступлений и выбытий денежных средств российских предприятий. Снижение объемов поступления денежных средств вызвано, прежде всего, сокращением объемов производства, а также удорожанием банковских кредитов и усложнением процедуры их получения. Прямым следствием уменьшения денежных поступлений является снижение исходящих денежных потоков.

В этой связи следует отметить, что оптимизация денежных потоков направлена на обеспечение эффективности использования денежных средств, достаточного уровня платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости предприятий, объективных условий для роста конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности экономики государства в целом.

Цель курсовой работы – провести анализ денежного капитала компании на примере АО «Екатеринбурггаз», выявить проблемы и предложить пути их решения.

Для достижения данной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты управления денежным капиталом компании;

- проанализировать структуру денежного капитала компании на примере АО «Екатеринбурггаз»;

- провести оценку влияния денежного капитала на финансовые показатели деятельности предприятия

Объектом исследования выступает АО «Екатеринбурггаз».

Предмет исследования – денежный капитал компании.

Для выполнения работы были использованы различные методы анализа финансово-хозяйственной деятельности: арифметических и аналитических разниц, метод сравнений, методы скользящей средней, метод коэффициента и другие.

При выполнении курсовой работы была использована учебная и учебно-методическая литература, статьи из научно-практических изданий и Интернет-сайты.

Информационной базой исследования является отчетность АО «Екатеринбурггаз».

Обеспечение финансово – хозяйственной деятельности организации начинается с инвестирования денежного капитала, который бы обеспечил необходимые условия для начала производства. Возможность инвестирования определяется при вложении в уставный капитал денежных средств или внесении собственниками паев, такая деятельность происходит за счет ресурсов финансового рынка.

Для рассмотрения возможности увеличения денежного капитала предприятия прибегают к использованию различных финансовых инструментов, а также привлечению ресурсов за счет заемных средств (используются кредитные ресурсы, в том числе бюджетные средства). Таким образом, использование дополнительных источников финансирования, позволяют предприятию увеличивать свой капитал [9, с. 132].

При инвестировании, организации необходимо привлечь дополнительные средства, таким образом, определение путей поиска источников финансирования для организации является важным аспектом в обеспечении финансово - хозяйственной деятельности в начальной стадии своего развития.

Для дальнейшего обеспечения эффективной финансово – хозяйственной деятельности организации необходимо уметь поддерживать и находить новые источники финансирования больше, чем объемы финансирования, заложенные вначале предпринимательской деятельности организации. Такой подход обеспечит устойчивое формирование денежного капитала и позволит организации в дальнейшем эффективно вести производственно – хозяйственную деятельность на рынке [10, c. 214].

В зависимости от вида инвестора определяются условия привлечения денежного капитала и устанавливается плата за его использование: собственникам – дивиденды, кредиторам – проценты, лизингодателю – лизинговые платежи и т. п.

Предприятие, уже работающее на рынке, способно привлекать денежный капитал для развития деятельности, если разработаны соответствующие бизнес – планы или рассмотрены варианты направления расходования денежных средств [14, c. 112].