«Валютный контроль и валютное регулирование»

Каждая страна, в том числе и Россия, борется за свою долю этого капита-ла. Следует отметить, что основная цель функционирования валютного рынка России - это обеспечение успешной ее интеграции в международную финансо-вую систему, т.к. именно валютный рынок в значительно большей степени, чем другие сегменты финансового рынка, связан с мировой экономикой. Следова-тельно, валютная политика в области валютного регулирования и валютного контроля должна быть направлена на достижение целей валютного рынка.

Поскольку интеграция России в мировую систему связана с валютным обеспечением рыночных реформ и стратегия рыночных преобразований, реали-зуемая в России, имеет в качестве важной составляющей налаживание постоян-но действующего механизма взаимодействия российской экономики с мировым рынком капитала, то практическое внедрение этого механизма возможно лишь при активном взаимодействии отечественных финансовых институтов и корпо-раций с аналогичными зарубежными структурами, включенными в общемиро-вой рынок капиталов.

Период формирования валютного законодательства в 90-е годы совпал по времени с сокращением резервов государства в иностранной валюте, наличием значительного внешнего долга, активным бегством капитала за рубеж. Все эти негативные моменты оказывали соответствующие влияние на валютную поли-тику государства и соответственно на ее нормативное отражение - валютное за-конодательство.

Основополагающим документом стал, принятый 09.10.1992 Закон Рос-сийской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», где были сформулированы концептуальные основы валютного регулирования и ва-лютного контроля в России. Дальнейшее решение проблем позволил осущест-вить Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который вступил в силу 17.06.2004 года (позднее вступил в силу ряд изменений и дополнений).

Принятие закона положительно отразилось на деятельности участников внешнеэкономических связей и на темпах интеграции России в мировую эко-номику. Таким образом, валютное регулирования и контроль является неотъем-лемой частью государственной экономической политики, что делает выбор те-мы дипломной работы весьма актуальным на сегодняшний день.

Цель дипломной работы – исследовать теоретические и практические ас-пекты валютного контроля и валютного регулирования на примере ОАО «Иж-Ладабанк».

Для достижения цели дипломной работы в процессе ее выполнения необ-ходимо решить ряд задач:

-раскрыть теоретические аспекты организации валютного контроля и ва-лютного регулирования;

-дать общую характеристику деятельности ОАО «ИжЛадабанк»;

-провести анализ деятельности ОАО «ИжЛадабанк» в области валютного контроля и валютного регулирования.

Как показывают данные анализа, в структуре персонала ОАО «ИжЛада-банк» преобладают лица в возрасте от 30 до 40 лет. Это говорит о высокой по-тенциальной работоспособности коллектива банка.

Если рассмотреть классификацию персонала по стажу работы в банков-ской сфере, то можно отметить, что в структуре персонала преобладают лица, имеющие стаж работы в банковской сфере от 10 до 20 лет, что говорит о нали-чии большого опыта работы. Образовательный уровень работников ОАО «Иж-Ладабанк» высок, что соответствует требованиям, предъявляемым к персоналу, работающему в банковской сфере.

Как показывают данные исследования, значение коэффициента процент-ной маржи в 2006 году снизилось по причине наращивания суммы активов бан-ка, которые в анализируемом периоде еще «не успели» принести банку доход. При этом отмечается рост отношения валового дохода к объему активов банка, что обусловлено существенным ростом непроцентных доходов. В 2007 году от-мечено существенное увеличение процентной маржи, что говорит о повышении эффективности работы банка.

При увеличении в 2007 году чистых процентных доходов (процентной маржи) в отношении значения коэффициента беспроцентного дохода наблюда-ется некоторый спад. При этом, как было отмечено выше, сальдо непроцентных доходов отрицательно, поэтому и значение коэффициента разницы беспроцент-ного дохода и беспроцентного расхода также отрицательно. О повышении про-изводительности труда работников банка свидетельствует уверенный рост средней величины дохода, приходящегося на одного работника банка.

Ведение валютных операций и осуществление валютного контроля ОАО «ИжЛадабанк» организуют отдельные подразделения банка: отдел валютных операций и отдел валютного контроля.

Деятельность отдела валютного контроля ОАО «Ижладабанк» направлена на организацию и осуществление валютного контроля в рамках задач, возло-женных на банк, как агента валютного контроля.

Как показывают данные анализа, общее количество валютных счетов, от-крытых клиентами в ОАО «ИжЛадабанк», выросло за 2006 год на 26,09%, за 2007 год на 22,50%.

В структуре валютных счетов преобладают счета физических лиц. При этом остатки по каждому счету физического лица существенно ниже остатков по каждому счету юридического лица.

Прибыль банка по операциям с иностранной валютой, составлявшая в 2006 году 1006 тыс. руб., снизилась в 2007 году до 657 тыс. руб. ввиду увеличе-ния расходов по валютным операциям.

Как показывают данные анализа, объемы оказания услуг в процессе осу-ществления операций валютного контроля ОАО «ИжЛадабанк» за 2005-2007 гг. имеют тенденцию к увеличению. При этом важным аспектом становится повы-шение качества осуществления банком процедур валютного контроля.

В процессе выполнения дипломной работы предложены следующие пути совершенствования организации валютного контроля в ОАО «ИжЛадабанк»:

-необходимо осуществлять валютные операции и валютный контроль в одном подразделении банка;

-необходимо делегирование функций валютного контроля в области ва-лютных операций физических лиц операционному отделу;

-необходимо делегирование функций валютного контроля в области ва-лютных операций дополнительным офисам;

-необходимо организовать в банке специализированный сектор, отвечаю-щий за организацию и методологию валютного контроля;

-необходимо организовывать выезд специалиста по валютному контролю к корпоративным VIP клиентам по месту нахождения дополнительного офиса;

-необходимо организовать разделение операций валютного контроля внутри подразделения, осуществляющего валютный контроль по принципу им-порт / экспорт.

5. Инструкция Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Рос-сийской Федерации".

6. Положение Банка России от 01 июня 2004 г. № 258-П "О порядке пред-ставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих доку-ментов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномо-ченными банками контроля за проведением валютных операций".

7. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Фе-дерации" от 5 декабря 2002 г. N 205-П.

8. Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-и «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. от 11.12.2006 года).

9. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.

10. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.

11. Батракова Л.Г. Банковский менеджмент. М., 2007. – 720 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2003 – 543 с.

14. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Ки-риченко. — М., 2005. – 115 с.

15. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.

16. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3.

17. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические мате-риалы ИИУ. Ижевск, 2006. – 36 с.

18. Бредкин Г.Ю. Управление денежными потоками кредитной организации в условиях перехода на МСФО. М., 2007 – 144 с.

19. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ре-сурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

20. Гузеватая Г. Модели организации валютного контроля в банке // Материа-лы сайта w*w.klerk.r*.

21. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.

22. Келер Ю. «Валютные» проверки // Практическая бухгалтерия. - №3. – 2007.

23. Королев О.Г. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 230 с.

24. Коммерческий словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., 2006. – 750с.

25. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.

26. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия бан-ковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № 1.

27. Кузнецов К.Н. Управление прибылью коммерческого банка. М., 2006. – 110 с.

28. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финан-сами фирмы). – СПб: Юность, 2006. – 743 с.

29. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2005. – 890 с.

30. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.

31. Марков А.С. Система органов и агентов валютного контроля в РФ // Ма-териалы сайта w*w.klerk.r*.

32. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2007. – 853 с.

33. Муравьев В.В. Определение потребности банка в ликвидных средствах на основе «Теорий спроса на деньги». М., 2005. – 623 с.

34. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2006. – 344 с.

35. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2007. – 510 с.

36. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвид-ностью.// Банковское дело. - 2006. - №9 с. 5-11

37. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2006. – 124 с.

38. Пещанская И.В. Финансовый анализ в банке // Деньги и кредит 2007.- №6. - с.10.

39. Панова Г.С. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2006 . – 310 с.

40. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2007. – 450 с.

41. Потоцкая Е.Г. Основные направления снижения операционных рисков // Бухгалтерия и банки. - 2006. - №7 с.9-17.

42. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.

43. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного по-тенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Ре-гиональных Банков России. М.: 2007 – 115 с.

44. Суворов А.В. Банковский менеджмент – новые направления // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

45. Сафронов Н.А. Банковский менеджмент. М., 2008. – 314 с.

46. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2005. – 244 с.

47. Финансы, деньги, кредит / Под ред. Шишкина А.К. М.: Юристъ - 2005. – 230 с.

48. Финансы / Под ред. Шеремета А.Д. М.: Финансы и статистика, 2005. – 250 с.

49. Финансы /Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2006. – 255 с.

50. Щербакова Г.Н. Экономический анализ деятельности банка // Материалы сайта w*w.klerk.r*.