«Активные операции банка и управление ими на примере ОАО «Ижкомбанк»»

Известно, что за годы радикальной экономической реформы система коммерческих банков России прошла большой путь становления и развития. Деятельность коммерческих банков осуществляется в крайне сложных политических и экономических условиях, слома административно-командной системы, разрыва прежних внутренних и внешних хозяйственных связей, обвального спада производства, всеобъемлющей инфляции, роста неплатежей, обострения конкуренции на финансовых рынках.

По мере усложнения ситуации в экономике, нарастания кризисных явлений в финансовой и банковской сфере, соответственно возрастали сложность и значение управления коммерческим банком.

Процесс становления банковского сектора рыночного типа состоит в развитии реального рынка услуг как системы отношений, основанных на частной собственности, а соответственно, на стоимости и эквивалентных связях субъектов рынка. Развитие рынка банковских операций является формой развития рынка денежных капиталов. Другими словами, формирование рынка банковских операций - это важный фактор, способствующий развитию рынка капиталов.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности.

Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без ак-тивных операций становятся бессмысленными пассивные.

Но, все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили тему данной дипломной работы, целью которой является исследование организации и управления активными операциями банка.

Объектом исследования дипломной работы выступило ОАО «Ижком-банк».

Цель дипломной работы – исследовать активные операции банка и аспекты управления ими.

Для достижения указанной цели в процессе выполнения дипломной работы должен быть решен ряд задач:

- дана общая характеристика ОАО «Ижкомбанк»;

- исследована сущность активных операций банка;

- проведен анализ активных операций банка;

- выполнен анализ управления активными операциями;

- выявлены проблемы и разработаны рекомендации по совершенствования активных операций банка.

Как показали результаты анализа, за 2004-2006 гг. отмечается отрица-тельная динамика рассчитанных показателей прибыльности деятельности банка. Это объясняется в частности повышенным риском при совершении кредитных операций, в частности наличием проблемных и безнадежных ссуд

Управление кредитами банка направлено на преимущественное предос-тавление краткосрочных кредитов с целью снижение кредитного риска. Анализ ситуации в области банковского кредитования ОАО «Ижкомбанк» показал, что в 2003-2005 гг. наиболее быстрыми темпами развивалось кредитование физических лиц. Это объясняется как повышением кредитоспособности населения, так и снижением процентной ставки по кредитам.

Однако, несмотря, на мероприятия, направленные на снижение кредит-ных рисков, банк имеет достаточно высокий объем ссуд, отличающихся от стандартных. Так, в 2003 году объем ссуд, отличающихся от стандартных составлял 13,8%, в 2004 году 17,6%, в 2005 году 17,4%.

При этом, как показывают данные анализа доля доходов банка от предоставления ссуд клиентам в 2003 году составляла 94%. В 2004-2005 гг. доля доходов банка от предоставления ссуд клиентам снизилась до 92%. Одной из причин снижения является рост кредитных рисков банка.

Как средство защиты от кредитных рисков банком используется формирование резерва по ссудам, отличным от стандартных.

Результатом эффективного управления кредитами банка должно являться снижение объема ссуд, отличающихся от стандартных. Но следует еще раз указать, что, как показали результаты проведенного анализа, банк имеет достаточно высокий объем ссуд, отличающихся от стандартных. Это говорит об имеющихся недостатках управления кредитами, в частности, о недостатках методики оценки кредитоспособности заемщика.

Кроме этого, к недостаткам в области проведения активных операций относится низкий уровень активности банка на рынке ценных бумаг.

Предложим банку приобрести облигации ОАО «Удмуртнефть», дочернего предприятия ОАО «Роснефть» (до июля 2006 года дочернего предприятия ОАО «ТНК-ВР»). ОАО «Удмуртнефть» является надежным и перспективным эмитентом. ОАО «Удмуртнефть» осуществляет выпуск беззакладных облигаций под поручительство учредителя – ОАО «Роснефть» на сумму 80400 тыс. руб. со сроком погашения 5 лет номиналом 1000 руб. под 14% годовых

Если ОАО «Ижкомбанк» осуществит вложение средств в облигации ОАО «Удмуртнефть» в сумме 10000 тыс. руб., то получит ежегодный процент в сумме 1400 тыс. руб.

В настоящее время наблюдается «бум» на рынке предоставления товарных кредитов. Этим успешно пользуются ряд банков, например банк «Русский стандарт». Что касается ОАО «Ижкомбанк», то данный банк вообще не занимается выдачей товарных кредитов по договорам с магазинами.

Рассмотрим возможность заключения договора на связанное кредитование (товарный кредит) с сетью магазинов «Товарищ» (г. Ижевск). Предложим процедуру связанного кредитования приобретения товаров с открытием кредита в ОАО «Ижкомбанк» под 20% годовых. Введение механизма потребительского кредитования позволит повысить конкурентоспособность банка на рынке кредитования за счет расширения спектра кредитных услуг.

6. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 106-ФЗ, от 29.12.2004 № 197-ФЗ).

7. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков».

8. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов”.

9. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2002 – 678 с.

10. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2002 – 765 с.

11. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2001 – 654 с.

12. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004 – 450 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М., 2003 – 543 с.

15. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2004 – 115 с.

16. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ресурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск.: 2006.

17. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.

18. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2002 – 230 с.

19. Коммерческий словарь. Под ред. Азрилияна А.Н. - М., 2002 – 750с.

20. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2003 – 675 с.

21. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия банковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2005. - № 1.

22. Кузнецов К.Н. Совершенствование управления пассивами регионального банка. М., 2006 – 110 с.

23. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – СПб: Юность, 2005 – 743 с.

24. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник для ВУЗов – Финансы и статистика, М., 2002 – 890 с.

25. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для ВУЗов – Финансы и статистика, М., 2002 – 710с.

26. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2002 – 853 с.

27. Муравьев В.В. Определение потребности банка в ликвидных средствах на основе «Теорий спроса на деньги». М., 2005 – 623 с.

28. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002 – 510 с.

29. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью.// Банковское дело. - 2005. - №9 с. 5-11

30. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2001 – 124 с.

31. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.

32. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Региональных Банков России. М.: 2006 – 115 с.

33. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №7 с.9-17.

34. Супрунович Е.Б. Управление риском ликвидности // Банковское дело. -2005. - №7. с. 17-20.

35. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности // Банковское дело. - 2005. - №9. с. 15-17.

36. Супрунович Е.Б. Планирование рисков // Банковское дело. - 2005. - №3 с. 13-15.

37. Управление активами и пассивами – время действовать // Банковское дело. - 2005. - №8. с. 18-21.

38. Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - 2004. - №10 с. 39-50.