«Управление пассивами банка»

Стимулирующая политика предполагает: установление привлекательных процентных ставок по вкладам; высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков; достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности; разнообразие депозитных услуг.

Важнейшей функцией банка как кредитной организации является кредитование экономики. Данная функция обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности.

Кредитные операции является главным источником доходов банка. По-средничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков. Большинство хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования этих ресурсов.

В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой бан-ковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Таким образом, выбор темы дипломной работы чрезвычайно актуален на сегодняшний день.

Объектом исследования дипломной работы является финансовый ме-неджмент в банке.

Предметом исследования дипломной работы выступает механизм управления пассивами, как важнейшая составляющая финансового ме-неджмента в банке.

Субъект дипломной работы - Акционерный коммерческий банк «Иж-комбанк» (открытое акционерное общество) – АКБ «Ижкомбанк» (ОАО).

Цель дипломной работы – исследовать практические аспекты управления пассивами банка.

Для достижения цели дипломной работы необходимо решить ряд задач:

- рассмотреть структуру банковских пассивов и методы управления ими;

- дать организационно-экономическую характеристику банка;

- исследовать механизм управления пассивами банка.

Рейтинговое агентство «Банковское дело» присвоило Ижкомбанку рей-тинг «А» Высокая степень финансовой устойчивости и кредитоспособности.

Рейтинговое агентство «AK&M» подтвердило Ижкомбанку кредитный рейтинг «В++» со стабильными перспективами.

Общее количество зарегистрированных отделений и операционных касс вне кассового узла составило 20 единиц, в том числе - 14 дополнительных офисов, 1 операционный офис и 5 операционных касс вне кассового узла. Все офисы предлагают полный набор банковских продуктов и услуг.

Как показали результаты исследования, если в 2007 году по сравнению с 2006 годом отмечено повышение всех показателей рентабельности деятельности банка, то в 2008 году по сравнению с 2007 годом эффективность работы банка существенно снизилась. Так, если значение рен-табельности собственного капитала в 2007 году по сравнению с 2006 годом выросло на 7,59%, то в 2008 году отмечено его снижение по сравнению с 2007 годом на 16,25%, что говорит о снижении эффективности использования собственного капитала банка. Аналогичный вывод необходимо сделать и в отношении рентабельности активов банка.

Если рассмотреть динамику доли прибыли (как чистой прибыли, так и прибыли до налогообложения) в доходах банка, то необходимо отметить снижение в 2008 году по сравнению с 2007 годом рентабельности доходов банка по чистой прибыли на 10,28%, а по прибыли до налогообложения на 12,19%. При этом в 2007 году по сравнению с 2006 годом был отмечен рост рентабельности доходов банка по чистой прибыли на 1,73%, а по прибыли до налогообложения на 0,45%.

Кроме этого, в 2008 году отмечено снижение эффективности затрат банка, которая определяется как процентное отношение финансового результата работы банка к сумме совокупных расходов за отчетный период. Так, если в 2007 году по сравнению с 2006 годом отмечено повышение рентабельности затрат банка на 0,76%, то в 2008 году по сравнению с 2007 годом значение показателя снизилось на 17,88%.

Собственный капитал банка представляет собой так называемую «подушку безопасности банка», которая позволяет поддерживать необходимую финансовую устойчивость банка. В условиях финансово-экономического кризиса особенно важным является выполнение собственным капиталом банка регулирующей и защитной функций. Как показывают данные анализа, прирост суммы пассивов банка в 2007 году по сравнению с 2006 годом составил 53,69%, в то время как в 2008 году по сравнению с 2007 годом всего 17,98%. Если рассмотреть темпы прироста по отдельным составляющим пассивов - собственному капиталу и обязательствам, то в 2008 году темпы прироста собственного капитала существенно превзошли темпы прироста величины обязательств.

Как показывают данные анализа, в 2006-2008 гг. было осуществлено увеличение уставного капитала банка. Так, в 2007 году по сравнению с 2006 годом отмечен прирост уставного капитала на 35,31%, в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 26,09%. В результате ежегодный прирост уставного капитала банка составил 50000 тыс. руб.

Выполнению собственным капиталом банка защитной функции служит резервный капитал банка, который составляет 5% от уставного капитала. Так, за 2007 году относительно 2006 года сумма резервного капитала выросла на 46,07%, а за 2008 год относительно 2007 года на 43,19%.

Как показывают данные исследования, значение норматива достаточно-сти собственных средств АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) в 2007 году по сравнению с 2006 годом снизилось на 0,30%, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом снизилось на 0,55%. Таким образом, несмотря на рост суммы собственного капитала, совокупные риски увеличиваются более быстрыми темпами. В результате собственный капитал недостаточно эффективно выполняет регулирующую функцию.

Как показывают данные анализа, в 2007 году прирост общей величины депозитных источников АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) составил 61,50% по сравнению с показателями 2006 года. В 2008 году прирост общей суммы депозитных источников по сравнению с показателями 2007 года составил всего 5,46%, что объяснятся замедлением притока средств в депозиты по причине негативного влияния финансово-экономического кризиса. Несмотря на снижение доли, средства физических лиц составляют более 50% всех депозитных источников средств АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) и составляют основу ресурсной базы банка, что, впрочем, несет в себе дополнительный риск преждевременного изъятия средств вкладчиками.

Существуют две основные стратегии относительно канала распределе-ния: стратегия «проталкивания» и стратегия «притягивания». Стратегия «проталкивания» использует активные продажи банковских продуктов (персональные продажи). К сожалению, стратегия «проталкивания» в настоящее время руководством АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) практически не реализуется. При стратегии «притягивания» коммуникационное воздействие направляется главным образом на потребителя, с тем чтобы он «искал» услугу банка.

В качестве источников средств АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) привлекает следующие недепозитные источники: межбанковские кредиты, а также выпус-кает долговые ценные бумаги (векселя). Если в 2006 году в структуре недепозитных источников средств банка преобладали средства кредитных организаций, то уже в 2007 году на первое место вышли выпущенные долговые обязательства банка. В 2008 году структура недепозитных источников еще более изменилась – за счет полученных кредитов ЦБ РФ.

Как показывают данные анализа качества управления пассивами, пред-ставленная информация свидетельствует о положительном разрыве ликвидности по балансу. В результате необходимо сделать вывод об эффективном управлении активами и пассивами АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) к краткосрочном, так и долгосрочном аспектах. При этом представленные в процессе анализа данные на практике доказывают провозглашенный политикой управления ликвидностью банка принцип - при принятии решений АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности.

Таким образом, по итогам выполнения работы сделан вывод - как показали результаты анализа, важнейшее место в структуре пассивов АКБ «Ижкомбанк» (ОАО) занимают депозитные источники финансирования, а именно средств клиентов – физических лиц. В связи с этим чтобы не допустить оттока средств вкладчиков в будущем - необходимо повышать качество депозитной политики. С этой целью рекомендовано:

а) расширение методов активных продаж:

-преобразование офисов банка в пункт активных продаж банковских услуг;

-более широкое использование стратегии «проталкивания» (рассылка писем с коммерческими предложениями).

б) после окончания кризиса - предложение видов вкладов, представляющих собой комплексный банковский продукт (например, банковский вклад + инвестиции на фондовом рынке): -индексируемый депозит;

Кроме этого в настоящее время необходимо предлагать специальные вклады с бонусами (например, каждому вкладчику банк оплачивает 100 Квт электроэнергии, если вкладчик имеет 50%-ную льготу по оплате коммунальных услуг, то банк оплатит 200 кВт/ч).

7. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов” (в ред. от 02.06.2009).

8. Рекомендации Банка России по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях (письмо Банка России от 27.07.2000 г. № 139-Т).

9. Ачкасов A. M. Пассивные операции коммерческих банков. - М.: Кон-салт-Банкир, 2008. – 150 с.

10. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: ИНФРА, 2007 – 765 с.

11. Банковский портфель / Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2006 – 654 с.

12. Билютина В.В. Банковский менеджмент. М.: КНОРУС, 2007. – 720 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: Юрист, 2008. - 670 с.

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. - М.: Фе-никс, 2006 – 543 с.

15. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. - М.: ИНФРА-М, 2006 – 115 с.

16. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Ба-банов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3. – С.17-22.

17. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические материалы ИИУ. Ижевск, 2006. – 36 с.

18. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

19. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования // По материалам сайта h**t://w*w.470.r*.

20. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ресурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

21. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Финансы и статистика, 2006. – 115 с.

22. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 230 с.

23. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент - М.: Высшая школа, 2005. – 750 с.

24. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» // Материалы Интернет-ресурса: w*w.bankir.r*

25. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2007. – 890 с.

26. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2007. – 272 с.

27. Обзор банковского сектора РФ № 81 за июль 2009 года // Материалы Официального сайта ЦБ РФ h**t://w*w.cbr.r*.

28. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году. – М.: ЦБ РФ, 2009. – 113 с.

29. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2007.- №6. - с.10.

30. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра, 2005. – 763 с.

31. Поляков В.П. Банковское дело. М.: Феникс, 2006. – 450 с.

32. Сафронов Н.А. Банковский менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2008. – 314 с.

33. Чижов Н.А. Управление клиентской базой банка: Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М., 2007. - 284 с.