«Разработка проекта внедрения новых услуг оао санатория металлург»

Покупателями санаторно-курортных услуг являются: Фонд социального страхования по УР, население, предприятия и организации, ООО «Удмурткурорт», а также туристические и страховые компании. На лечение и отдых принимаются взрослые и дети старше 3 лет с родителями. Количество пациентов с каждым годом увеличивается, так в 2006 году лечение прошли 6927 человек, в 2007 г- 7317 чел., в 2008 г – 7937 чел.

Одним из конкурентов санатория «Металлург» является санаторий «Ува». Он находится на территории Удмуртской Республики, рядом с поселком Ува. Другим конкурентом санатория «Металлург» является санаторий «Варзи-Ятчи». Данный санаторий находится в Алнашском районе в селе Варзи-Ятчи.

Санаторий «Металлург» стоит на втором месте по среднему объему продаж санаторно-курортных услуг. На первом месте – санаторий «Ува». Несмотря на то, что в санатории «Ува» не самая низкая цена 1 койко-места в сутки данный санаторий занимает наибольшую долю рынка (34%).

Это объясняется высокой культурой обслуживания потребителей, а также наличием тех услуг, которых нет в санатории «Металлург».

За три предыдущих года произошел рост доходов. В целом темп роста доходов за 2007 г. увеличился на 19,1 % по сравнению с 2006 г., а за 2008 г. – на 11 % по сравнению с 2007 г. Что касается себестоимости, то она тоже увеличивалась. В 2007 г. это увеличение составило 20 %, а в 2008 г. – 14 %. Увеличение темпа роста прибыли от продаж за 2007 г. составило 17,1 %, а за 2008 г. – 13,8 %. Что касается темпа роста чистой прибыли, он почти такой же, как у прибыли от продаж. За 2007 г. темп роста увеличился на 18,5 %, а за 2008 г. на 12 %.

финансовое состояние Общества по результатам отчетного года характеризуется как стабильное.

Вместе с тем, у Общества присутствуют негативные факторы, которые могут привести к ухудшению показателей деятельности:

 снижение отдельных показателей финансовой устойчивости, связанное с существенным ростом дебиторской задолженности;

 снижение показателей рентабельности.

Анализ внешней среды показал, что основные конкуренты ОАО санатория «Металлург» - санатории «Ува» и «Варзи–Ятчи», активно привлекают отдыхающих из–за пределов республики. Среди них в настоящее время в учреждении большой упор делается на увеличение потока отдыхающих из соседних регионов. Доля таких посетителей по итогам 2008 года в «Уве» составила 29%, в санатории «Варзи-Ятчи» - 18 %, что составляет порядка 13 % рынка данных услуг в Удмуртии. Следует отметить, что в ряде регионов наблюдается рост в 2009 году клиентов.

Таким образом, снижение уровня рентабельности за счет опережающего роста себестоимости оказания услуг по отношению к выручке от реализации, низкая загруженность санатория (примерно 50-60 %), возникший в 2009 году финансовый кризис может негативно сказаться на привлекательности развития ОАО Санатория «Металлург» в краткосрочном периоде.

Доля рынка санатория «Металлург» в 2008 г. составляет 29 %. Это ниже чем доля рынка санатория «Ува» на 5 %. Итак, основная проблема санатория «Металлург» это доля рынка 29 %, что является не достаточно высоким показателем и относит организацию на второе место относительно своих конкурентов. Таким образом, цель дипломного проекта можно определить, как завоевание 5 % доли рынка в последующие 2 года.

В ходе построения дерева факторов выявили, что разработка мероприятий по организации в санатории SPA-процедур будет являться основным мероприятием по увеличению доли рынка Санатория «Металлург». На выбор в качестве главного фактора «Организации в санатории SPA-процедур» повлияли результаты опроса потребителей услуг санатория. Это обусловлено тем, что все больше успешных людей стремятся быть привлекательными, подкрепить уверенность в себе, своем здоровье, продемонстрировать свой высокий социальный статус свежим, здоровым бодрым видом, хорошим настроением.

В результате исследования было выявлено, потребители готовы уйти от принципа элитарности данных услуг, что требует от санатория сделать SPA-услуги доступными широким слоям населения.

Исследование показало, что потребители желают видеть среди SPA- услуг: грязевое обертывание, солевые ванны и услуги, направленные на борьбу с целлюлитом и снятия напряжения.

В ходе дипломного проекта был разработан план внедрения услуг и произведен расчет экономической целесообразности внедрения данных услуг.

Расчеты показали, что средняя норма рентабельности имеет высокое значение и составляет 106,03 %, внутренняя норма рентабельности – 161,5 %. Чистый приведенный доход (NPV) составляет 12509 тыс.руб.

Исходя из анализа и прогнозирования финансовых и интегральных показателей проект считается высокорентабельным.