«Управление финансами строительной организации на примере ООО НПО Атлант»

• Инженерно-техническое проектирование.

ООО «НПО «АТЛАНТ» уделяет большое внимание тому, чтобы не только сохранить свое положение на рынке, но и занять более высокие позиции. Ставка делается на высокое качество строительно-монтажных работ, универсальность, пунктуальность в выполнении своих обязательств перед заказчиком.

Имея возможность участвовать в борьбе за контракты, сумма которых не превышает 10 млн. руб., компания выполняла не менее 10 контрактов ежегодно, за два года своей деятельности.

По сравнению с 2010 годом, сумма заказов компании увеличилась в почти в четыре раза. Хотя фактически число контрактов не возросло. В 2010 году компания имела 10 контрактов и в 2011 году – 10 контрактов. Возросла и прибыль: с 213 тыс. рублей до 1 611 тыс. рублей. Рост прибыли является результатом положительного изменения всех определяющих ее факторов, в том числе увеличения доходов от продаж и снижения расходов.

В 2011 году, компания имеет достаточный для деятельности уровень финансовой устойчивости и платежеспособности, хотя эти показатели несколько ниже установленных нормативов.

Показатель чистой рентабельности в 2011 году по сравнению с 2010 годом вырос на 2,48%. Что является положительным фактором.

При анализе предприятия на возможность банкротства, было установлено: вероятность банкротства по двухфакторной модели Альтмана в 2010 году составляла больше 50%, но в 2011 году она составила уже менее 50%, что свидетельствует о более устойчивом положении предприятия.

Пятифакторная модель Альтмана подтвердила вывод: 2010 году по данной модели предприятие входило в категорию «несостоятельные», так как 1,558<1,81. Но в 2011 году, ООО «НПО «АТЛАНТ» переходит в категорию финансово-устойчивых предприятий, так как 4,464>2,99, значит, риск неплатежеспособности в течение ближайших двух лет крайне мал.

ООО «НПО «АТЛАНТ» использует широкий круг методов управления финансами: анализ, планирование, контроль — планирование реализуется в составлении прогнозных балансов доходов и расходов, бухгалтерских балансов, балансов денежных потоков, выполнения контрольных проверок и т. д. Финансовое управление взаимодействием с внешними организациями выстраивается по основе реализации операций по получению и возвращению заемных средств.

Исследовав процесс управления финансами данной строительной организации и, проанализировав основные показатели деятельности, были предложены следующие мероприятия для увеличения прибыли компании и повышении ее стабильности и финансовой устойчивости.

1. Получение нового свидетельства СРО. В 2013 году ООО «НПО «АТЛАНТ» необходимо получить свидетельство СРО о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства с допуском к заключению договоров по осуществлению организации работ до 60 миллионов рублей.

В связи с полученным допуском у компании появится новая возможность – заключать контракты на сумму до 60 млн. рублей, хотя ранее сумма имела иное ограничение – не более 10 млн. рублей. Это позволит укрупнить структуру контрактов компании.

2. Получение кредитной линии для обеспечения заявок на участие в государственных торгах. В результате пополнения оборотных средств за счёт данной кредитной линии ООО «НПО «АТЛАНТ» будет иметь возможность принять участие, а также заключить контракты на новом уровне сумм контрактов.

3. Принимать участие в тендерах на заключение контрактов с новым уровнем сумм, например, на выполнение работ по строительству кинологического центра Управления ФСКН России по Свердловской области по адресу г. Екатеринбург, пос. Рудный - 58 633 960 рублей.

Наработка подобных контрактов – это возможность выйти на следующий уровень и получить работу по контрактам, сумма которых не превышает 500 млн. рублей. Отработка каждого следующего уровня контрактных сумм – это ступени развития предприятия как профессионала в своей области с последовательно нарабатываемым опытом, что снижает риск ошибки при выполнении контрактов.

В целом сумма заказов в 2013 году сумма контрактов может быть определена как 191 398 733 млн. рублей. Что свидетельствует о том, что в оптимистичном варианте сумма по заключенным контрактам вырастет почти в пять раз. Учитывая, что не все представленные контракты могут быть заключены, не все могут быть полностью исполнены в 2013 году, примем возможное увеличение выручки, а, следовательно, и валовой прибыли примерно в 2,5-2,8 раза. Увеличение чистой прибыли в прогнозе в 3,5 раза, но в целом это будет зависеть от прочих расходов и доходов. Компания несколько потеряет в оценке возможного банкротства, так как увеличится объем заемных средств, но модифицированная модель Альтмана показывает, что данный показатель в норме.

Небольшая потеря равновесия в период роста является не столько тревожным сигналом, сколько сигналом о начале положительных изменений, о переходе на новый уровень.